第三大金融中心的崛起（1914–1990年）——Dr Alexander Ressos 所著《卢加诺：国际金融中心》一书的组成部分。
D部分阐释卢加诺如何成为继苏黎世和日内瓦之后的瑞士第三大金融中心，以及为何这一增长是由意大利推动的：外逃资本、里拉、漫长的边境线，以及懂得意大利客户的讲意大利语的银行家。
本部分属于 Dr Alexander Ressos 所著《卢加诺：国际金融中心》，全书在此逐节完整发布。
战争、法西斯主义与边境（1914—1945年）——概述与总结
1914年至1945年间，提契诺州所处的边境两度成为欧洲政治的前线，却从未成为战争的前线。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起交战边境上的中立州（1914—1918年）
1914年8月战争爆发时，瑞士动员军队并宣布中立。对提契诺而言，决定性的日期在九个月之后到来。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起逃兵、被拘留者与卢加诺的总罢工
边境带来的不仅是货物，还有人。战争伊始，交战各国军队的逃兵和逃避兵役者就越境进入瑞士。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起得到加强的瑞士金融中心
对整个瑞士而言，战争产生了矛盾的金融效应。《历史辞典》的结论是，瑞士金融中心在冲突后反而得到了加强。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起两次大战之间卢加诺的银行业
提契诺在1920年后拥有的银行体系是1914年崩盘的产物。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起有限的规模
两次大战之间流入提契诺的意大利资本不应被高估。Banca della Svizzera Italiana的资产负债表总额在1914年约为8,830万瑞士法郎，而在……仅为1.022亿 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起法西斯主义、领土收复主义与圣哥达
瑞士土地上的第一个法西斯团体（fascio）于1921年5月在卢加诺的意大利侨民中成立。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起丰贾拉兹、雷佐尼科向贝林佐纳进发
第二股潮流是由瑞士公民组成的有组织的法西斯主义。1933年，前瑞士陆军教官、联邦理工学院教授Arthur Fonjallaz上校在……创立了 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起从言辞到军事计划
1930年代末，法西斯言论日趋强硬。1938年11月30日，墨索里尼对法西斯大议会说：“我们将把边界推进到圣哥达。”对“……中央山脉”的主张 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起提契诺的反法西斯流亡者
C.II章所述复兴运动时期的政治庇护传统在1922年后得以复兴。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起乔瓦尼·巴萨内西的飞行
卢加诺流亡者最引人注目的行动发生在1930年7月11日。上午10时30分，年轻飞行员Giovanni Bassanesi从贝林佐纳机场起飞，装载了一批…… 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起里拉、外汇管制与最早的意大利外逃资本
意大利对资本流动的管制始于第一次世界大战。根据意大利银行关于本行历史的记述，中央银行在战争期间大规模为财政部融资…… 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起资金如何越境
1920年代和1930年代从意大利向提契诺外逃资本的手法十分简单，原则上与1945年后相同。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起1934年《银行法》与第47条
1934年11月8日的《联邦银行与储蓄银行法》是联邦对1930年代初银行危机的回应。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起德国的压力与犹太人账户的神话
这场讨论的第二条线索涉及德国。魏玛共和国于1931年12月开征帝国出逃税，1933年后国家社会主义政权收紧了外汇管制…… 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起第二次世界大战中的南部边境
自1940年6月意大利参战、法国战败起，瑞士便被轴心国及其控制的领土所包围。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起1943年9月8日之后
1943年9月8日宣布的意大利与盟国停战协定，一夜之间改变了提契诺边境的局势。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起奥索拉共和国及其覆灭
1944年秋，提契诺边境见证了意大利抵抗运动的一段插曲。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起煤炭、黄金、大米与资金：边境的战时经济
第二次世界大战期间，提契诺最重要的经济职能是过境运输。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起大米时代
战争还逆转了旧走私经济的方向。在第一次世界大战和两次大战之间，提契诺向意大利供应那里稀缺或重税的商品。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起日出行动：卢加诺、阿斯科纳与意大利战事的终结
在战争的最后几个月，提契诺边境地区成为秘密谈判的舞台，这些谈判促成了驻意大利德军的投降。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起从1934年至今：保密、资本外逃、休眠资产与庇护
《银行法》第47条在颁布九十多年后仍然有效，但其功能已经改变。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起休眠资产
纳粹迫害受害者的休眠账户在1995—1998年间引发了一场国际危机，并促成了由Paul……领导的独立知名人士委员会的设立 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起庇护与边境的记忆
第二次世界大战期间的难民政策对瑞士现代庇护法的塑造，超过任何其他经历。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起里拉经济：外逃资本、Spalloni与卢加诺银行业的繁荣（1945—1975年）——概述与总结
1945年，提契诺州有十一家银行，雇员约五百人。到1982年，银行机构已达四十四家，雇员逾七千人。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起1945年后的意大利：重建、奇迹与恐惧
意大利走出第二次世界大战时，基础设施被毁，货币通胀，政治秩序必须从头重建。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起从中左翼到“铅色年代”
1960年代的政治气候并未平息这些担忧。1962年和1963年天主教民主党向社会党开放政府时，最初的中左翼联合政府…… 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起夹在税务局与外汇管理局之间的意大利储户
共和国初期的意大利税制由对土地、建筑和营业收入征收的旧有物税，以及对总收入征收的累进附加税imposta complementare混合构成。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起外汇管制制度
意大利的第二项约束是外汇管制。法西斯政权在1930年代建立了全面的外汇管制，D.I章描述了意大利资金如何…… 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起资金如何越境：信使、钞票与抵偿
意大利与提契诺州之间的边界是长达744公里的瑞意边界的一部分，这是两国各自最长的边界。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起里拉的回流
购入意大利钞票的瑞士银行需要将其处置。一部分出售给前往意大利的瑞士居民和游客，另一部分则由在提契诺的意大利访客花掉。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起抵偿与发票
现金是最简单的方法，但并非唯一的方法。第二种经典手法是抵偿（compensazione）。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起资金去向：账户、数字账户与不记名票据
在基亚索越过边境的钞票，最终落入为数不多的几种工具之一。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起信托存款与预扣税
瑞士法律对瑞士银行就存款支付的利息征收联邦预扣税（imposta preventiva，Verrechnungssteuer），税率由开征时的15%起逐步提高，开征于1…… 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起卢加诺与基亚索银行业的繁荣
承接里拉经济的银行业规模不大。第二次世界大战结束时，提契诺州共有十一家银行，雇员约五百人。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起大银行、外资银行与基亚索
瑞士各大银行的应对之策是扩大自身布局。瑞士联合银行、瑞士银行公司和 Credit Suisse 扩建了在卢加诺的分行，在基亚索开设新分行，…… 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起fiduciari 与准银行业
除银行之外，里拉经济还催生了第二个行业：负责设立、提供住所并管理承载意大利财富之各类架构的受托公司和金融公司。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起从受托公司到受监管的职业
卢加诺的受托行业成为里拉经济的制度记忆。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起卢加诺成为第三大金融中心
20世纪60年代中期，卢加诺是一座约有25,000居民的城镇。自圣哥达铁路开通以来，其经济一直依赖旅游业、贸易以及地区首府的服务功能…… 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起跨境通勤者与劳动力市场
银行还需要人手。提契诺州的劳动力市场无法满足四十家银行对职员、出纳、会计和秘书的需求，银行于是从三个来源招聘：年轻的…… 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起伯尔尼抵御洪流：联邦针对外国资金的措施
瑞士当局并不认为外国资本的流入是纯粹的福音。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起付息禁令、负佣金与钞票限额
20世纪60年代的法定措施始于1964年关于通过货币、资本和信贷市场措施抑制通货膨胀的联邦决议，该决议于1964年3月17日生效…… 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起这些措施对卢加诺的影响
联邦措施针对的是试图从瑞士法郎升值中获利的投机资金。来自意大利的外逃资本则表现不同。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起罗马关上大门：1976年的刑法
这一时期以意大利法律的一次变化告终。在1976年初的里拉危机中，外汇市场暂停交易，共产党的民调支持率逼近天主教民主党，…… 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起边境的瑞士一侧
瑞士法律并未因此作出改变。瑞士不就货币犯罪提供司法协助。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起今日的跨境现金
手提装满钞票公文包的 spallone 虽已成为历史，跨境现金却并未消失。其今日的法律待遇表明，自1976年以来法律已发生了多么大的变化。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起意大利与欧洲的规则
意大利作为欧盟成员国，适用欧盟关于现金管制的规则。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起外逃资本与金融中心的声誉
数十年来，瑞士法律和瑞士银行实务在三类外国资金之间划出了一条清晰的界线。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起今日的外逃资本
资本外逃并未从世界上消失。许多国家仍限制资本输出，其中包括若干新兴市场，而这些市场的富裕家族正是瑞士银行争取的对象…… 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起1977年基亚索丑闻与瑞士尽职调查的诞生——概述与总结
1977年4月14日，在提契诺州称为 Credito Svizzero、在国外称为 Credit Suisse 的 Schweizerische Kreditanstalt 宣布，其基亚索分行的违规交易使…… 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起基亚索：边境小镇成为银行小镇
基亚索位于门德里西奥托地区的南端，与意大利城市科莫接壤。其近代史始于圣哥达铁路。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起里拉经济中的基亚索
对该分行服务的需求来自意大利。第D.II章描述了20世纪50和60年代的意大利经济奇迹、70年代的政治紧张局势以及使……的货币制度 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起基亚索分行的人物
恩斯特·库尔迈尔（Ernst Kuhrmeier）是这一事件的核心人物。1961年设立 Texon 时，他是基亚索分行的副行长，后来升任行长。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起Texon Finanzanstalt：银行中的银行
Texon Finanzanstalt 于1961年4月在列支敦士登设立。其法律形式 Anstalt（机构）源于1926年列支敦士登《人与公司法》，是一种灵活的…… 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起资金去向：葡萄酒、旅游业与塑料
流经 Texon 的资金回流到了意大利。这正是该架构的经济逻辑。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起1977年4月的发现与损失规模
转折点出现在1973年石油危机以及随后意大利的经济衰退。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起市场与国家银行的反应
这一消息冲击了已因 Weisscredit 倒闭而动荡不安的瑞士银行体系。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起基亚索事件后的 Credit Suisse：管理层、监管与重组
1977年4月之后的首要问题是银行领导层的责任。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起不立新法的监管
委员会在其1977年度报告中的结论十分审慎。报告写道，只有在充分运用现有监管工具之后，才能看出“是否需要作出修改…… 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起刑事诉讼与1979年的审判
刑事调查由卢加诺的南切内里检察院负责。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起1979年7月3日的判决
刑事陪审法院于1979年7月3日作出判决。法院认为库尔迈尔与拉弗兰基（Laffranchi）的职业责任相当，二人各被判处四年半…… 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起列支敦士登因素
Texon 以及位于沙恩的 Weisscredit 机构，属于列支敦士登自20世纪20年代起大量提供的一类实体。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起提契诺州与伯尔尼的政治后果
在提契诺州，这一事件波及州政府。基督教民主人民党（PPD）的年轻州政府委员法比奥·瓦萨利（Fabio Vassalli）于1975年进入政府…… 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起社会民主党的银行倡议
社会民主党将争论诉诸全民。其人民倡议“反对滥用银行保密和银行权力”（gegen den Missbrauch des Bankgeheimnisses und…… 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起1977年尽职调查协议（CDB 77）
瑞士各银行在基亚索事件后数周内缔结的协议，在丑闻爆发前就已在讨论之中。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起客户与受益所有人的识别
该协议的第一项义务是核实缔约方的身份。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起仲裁委员会与处罚
该协议建立了自身的执行机制。违规行为由仲裁委员会（Schiedskommission）调查和裁决，其秘书处由国家银行负责。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起从 CDB 77 到 CDB 20：自律规则成为法律
1977年的协议有效期为五年，每五年续订一次成为银行使其适应新问题的方式。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起CDB 98 与《反洗钱法》
下一步是联邦立法。1997年10月10日《联邦打击洗钱和恐怖融资法》（《反洗钱法》，AMLA）将尽职调查义务扩展至…… 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起CDB 20 及其在联邦法律中的地位
现行版本 CDB 20 于2018年6月13日通过，同年获瑞士金融市场监管局（FINMA）批准，并于2020年1月1日生效。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起今日的了解你的客户：基亚索事件后的实务视角
今天在卢加诺开立账户的客户经理所处的法定框架，其架构仍体现着1977年协议的影响。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起AMLO-FINMA 与风险为本方法
FINMA《反洗钱条例》将这些法定义务转化为一套以风险为本的体系。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起今日对资本外逃和逃税的禁止
禁止积极协助资本外逃和逃税的规定仍载于 CDB 20 第6章和第7章，内容与1977年基本相同。但其实际意义已经改变。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起洗钱、黑手党与刑法应对（1980—1990年）——概述与总结
1987年2月，贝林佐纳警方查获约100公斤吗啡碱和海洛因，这是当时瑞士有史以来最大规模的毒品缴获。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起1980年前后的卢加诺：没有洗钱罪的金融中心
到20世纪70年代末，用提契诺银行家协会的话说，卢加诺已成为“la terza piazza finanziaria svizzera, dopo Zurigo e Ginevra”，这一地位主要建立于20世纪60年代和…… 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起提契诺州检察机关
当时提契诺州的刑事司法体系分为两个区。南切内里检察官驻卢加诺，管辖卢加诺和门德里西奥两区，那里几乎…… 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起披萨联系：海洛因、披萨店与瑞士账户
“披萨联系”（Pizza Connection）一名由美国媒体创造，指一个贩毒网络：西西里黑手党家族在巴勒莫周边的实验室中将吗啡碱提炼为海洛因，并将其运往…… 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起卢加诺与贝林佐纳的瑞士诉讼
瑞士法律使提契诺检察官的任务十分艰难。由于洗钱不构成犯罪，他们只能以参与毒品贩运为由起诉该网络的瑞士环节，而这需要…… 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起跨越边境的检察官：贝尔纳斯科尼、法尔科内与德尔庞特
在20世纪70年代和80年代初，卢加诺的南切内里检察院是少数经常处理国际金融犯罪的瑞士检察机关之一。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起卡拉·德尔庞特在卢加诺
卡拉·德尔庞特（Carla Del Ponte）1947年生于提契诺州，1975年在卢加诺开设自己的律师和公证事务所，随后加入卢加诺检察机关，担任预审法官和检察官。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起安布罗西亚诺银行、罗伯托·卡尔维与卢加诺线索
意大利战后最大的银行倒闭案同样途经瑞士。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起杰利在日内瓦与瑞士法律的局限
安布罗西亚诺案通过利乔·杰利（Licio Gelli）其人第二次波及瑞士。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起黎巴嫩联系与科普事件（1987—1990年）
终结一位联邦委员政治生涯的案件，始于在提契诺州发现的毒品。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起议会、调查委员会与联邦法院
该事件随即演变为一场法律辩论。1988年12月15日，国民院讨论了四项关于洗钱的议案。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起洗钱入罪：《瑞士刑法典》第305bis条和第305ter条（1990年）
瑞士洗钱罪的立法史始于卢加诺。贝尔纳斯科尼于1986年9月提交报告后，联邦司法和警察部提交了…… 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起第305bis条：洗钱
按现行措辞，《瑞士刑法典》（SCC）第305bis条第1款处罚“任何实施旨在妨碍查明资产来源、追踪或没收资产之行为的人，而该资产…… 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起与刑法并行的自律规则
刑法条款使银行自律规则更具约束力。尽职调查协议在实施首个十年后于1987年续订，1987年版本要求银行…… 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起1994年第二套方案：犯罪组织、举报与没收
1990年的刑法条款并非孤立存在。1990年2月7日，由1989年七国集团峰会创设、瑞士为其成员的金融行动特别工作组通过了其四十…… 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起举报权：《瑞士刑法典》第305ter条第2款
同一法律为《瑞士刑法典》第305ter条增加了第二款。该款规定，第1款所涵盖的人员“有权向国内执法机关或联邦……报告 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起与意大利的司法协助：从1959年公约到1998年协定
卢加诺、贝林佐纳、米兰和巴勒莫检察官之间的合作建立在三个层次的法律之上。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起米兰的请求如何在卢加诺执行
提契诺检察官所遵循的程序可以按步骤依次描述。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起1998年瑞士—意大利协定
1998年9月10日的双边协定旨在简化并加快两国之间《欧洲公约》的适用。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起净手运动、瑞士账户与20世纪90年代的声誉危机
1992年2月17日，米兰检察官逮捕了米兰一家养老院的社会党籍院长马里奥·基耶萨（Mario Chiesa），当时他正在收受贿赂。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起提契诺州本地的案件
20世纪90年代也出现了瑞士中间人本身在提契诺州受审的案件。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起机构防御的现代框架
1990年和1994年的刑法条款是在事后惩处洗钱。它们并未建立一套要求所有金融中介机构预防洗钱的行政体系。 阅读全文 卢加诺 · 第三大金融中心的崛起企业刑事责任：《瑞士刑法典》第102条
机构风险敞口的第二大支柱是其自身的刑事责任。联邦委员会曾于1989年拒绝让企业为洗钱承担刑事责任，并将…… 阅读全文