提契诺州本地的案件
1990年代，提契诺州还审理了一些以瑞士中间人本身为被告的案件。其中最引人注目的一宗涉及卢加诺的一名律师，他在1993年至2000年间为光荣会（'Ndrangheta）清洗了约750亿旧里拉的毒品所得。他于2000年被捕，并于2003年6月16日被卢加诺刑事重罪法庭以洗钱罪判处十四年监禁。州上诉法院于2004年4月维持原判，联邦最高法院于2004年11月驳回了其最终上诉。1此案表明，1990年的刑事条款能够触及金融中心内部的职业洗钱者，而且提契诺州的法院愿意对本地律师公会的成员处以重刑。
联邦管辖权与联邦总检察长
提契诺州案件的经验也改变了刑事司法的联邦组织架构。直到1990年代末，洗钱和有组织犯罪都由各州追诉，这意味着一宗涉及卢加诺、苏黎世和日内瓦账户的案件，会被分割给三个语言和程序各不相同的检察机关处理。1994年4月1日被任命为瑞士联邦总检察长的Carla Del Ponte，将她在提契诺州的经验带到了伯尔尼。2作为联邦总检察长，她追查了多宗国际腐败和洗钱案件，并力主在这一领域赋予联邦权力。
其成果便是1999年12月22日的所谓“效率法案”（Effizienzvorlage），该法案于2002年1月1日生效。它赋予联邦对有组织犯罪、洗钱和腐败的管辖权，适用于罪行主要在境外实施、或在多个州实施而在其中任何一州均无明确中心的情形。该规则现规定于《瑞士刑事诉讼法》第24条。3为审理此类案件，联邦设立了联邦刑事法院，该院于2004年4月1日在贝林佐纳开始运作。议会于2002年6月21日通过一项联邦法律选定贝林佐纳为其所在地，这是一项有利于瑞士意大利语区的政治决定。鉴于本章所追溯的历史，这一决定也使该法院坐落于其许多案件的发端之地——边境附近。4
声誉危机
对整个瑞士金融中心而言，1990年代是声誉受损的十年。1990年，日内瓦社会学家、国民院议员Jean Ziegler（自1972年起任日内瓦大学教授）在巴黎Seuil出版社出版了La Suisse lave plus blanc。正如书名所宣示的，该书抨击瑞士是犯罪资金被洗白的地方。5关于大屠杀受害者休眠账户的辩论、自1996年起开展工作的沃尔克委员会（Volcker Committee）以及1996年至2001年间开展工作的贝吉尔委员会（Bergier Commission）——D.I章对此有所论述——使瑞士银行在第二次世界大战期间的行为暴露在全世界面前。费迪南德·马科斯（Ferdinand Marcos）、尼日利亚独裁者萨尼·阿巴查（Sani Abacha）和秘鲁情报首脑弗拉基米罗·蒙特西诺斯（Vladimiro Montesinos）的资产案主要在日内瓦和苏黎世调查，直至这十年结束，非法资产这一主题始终见诸国际媒体。6
与日内瓦和苏黎世相比，卢加诺较少卷入国际丑闻，但它承受着意大利案件的压力。在1990年代的意大利媒体中，提契诺州的银行账户成了“贿赂之城”隐秘财富的象征，意大利政客一再指责瑞士窝藏逃税和腐败所得。瑞士的回应——提契诺州的银行和当局亦奉之为圭臬——是严格区分犯罪资金与未申报资金：对于前者，瑞士已通过1990年和1994年设立的罪名武装了自己；后者则仍属于客户与其本国税务机关之间的事务。这一区分界定了卢加诺私人银行的商业模式，直至2001年至2009年间意大利的税务特赦以及瑞士对意大利银行保密制度的终结——E.II章对此有所介绍。
常见误解。conto Protezione有时被援引为瑞士银行在1980年代明知而为意大利腐败提供服务的证据。意大利法院所认定的事实涉及意大利的付款人和收款人，以及持有该账户的中间人。本章所查阅的记录中，并无任何关于该卢加诺银行或其员工知悉付款目的的认定，也未知瑞士曾就此事对该银行提起任何诉讼。此案说明了1977年银行尽职调查协议意图控制的风险：账户由一名身份为银行所知的名义人持有，而真正的受益人及付款目的却不为银行所知。
注释
- Gautieri，Ticinonline，2018年6月21日（同上）（律师Francesco Moretti；1993年至2000年间清洗约750亿旧里拉；Corte delle Assise criminali di Lugano于2003年6月16日作出判决，十四年；2004年4月的上诉判决；联邦最高法院，2004年11月）。 ↩
- 前南斯拉夫问题国际刑事法庭（ICTY），“Carla Del Ponte”（同上）。 ↩
- 联邦刑事法院，“Cronistoria”（同上）（1999年12月22日《刑法典》修正案，自2002年1月1日起生效，在有组织犯罪和经济犯罪领域赋予联邦新的权力）。原《瑞士刑法典》第340bis条及2007年10月5日《瑞士刑事诉讼法》第24条，SR 312.0。 ↩
- 联邦刑事法院，“Cronistoria”（同上）（关于联邦刑事法院和联邦行政法院所在地的联邦法律于2002年6月21日通过；2004年4月1日在贝林佐纳的临时办公场所开始运作）。参见J.II章。 ↩
- Jean Ziegler, La Suisse lave plus blanc (Paris: Éditions du Seuil, 1990)，书目信息及其在日内瓦大学任教授的经历（1972年至2002年）依据“Jean Ziegler”，法语维基百科，https://fr.wikipedia.org/wiki/Jean_Ziegler（作为最后手段参考）。 ↩
- 联邦财政管理局，Geldwäscherei（同上），关于1986年马科斯案，以及第37页关于阿巴查案。 ↩
仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。