资金如何越境：信使、钞票与抵偿

漫长而多孔的边境

意大利与提契诺州之间的边境是长达744公里的瑞意边境的一部分，这是两国各自最长的边境线。它从贝德雷托山谷（Val Bedretto）源头的高阿尔卑斯山出发，环绕马焦雷湖（Lago Maggiore）和卢加诺湖（Lago di Lugano），延伸至贝林佐纳以东的山区，穿越群山、河谷、湖泊以及门德里西奥托（Mendrisiotto）地区稠密的城郊。¹当时主要的公路口岸包括通往科莫和米兰轴线上的基亚索—蓬特基亚索（Chiasso–Ponte Chiasso）和基亚索—布罗杰达（Chiasso–Brogeda），通往瓦雷泽道路上的斯塔比奥—加焦洛（Stabio–Gaggiolo），卢加诺湖与马焦雷湖之间河流上的蓬特特雷萨（Ponte Tresa），以及湖岸的甘德里亚（Gandria）和奥里亚（Oria）。铁路在基亚索过境，那里的国际车站和1925年开设的自由港使该镇成为货运代理和报关行的聚集地。²此外还有数十个次要口岸、山间小路和湖上航线。A.IV章描述了伦巴第—提契诺边境地区由来已久的走私传统。1945年后，香烟、咖啡、糖、大米和盐的走私一如战时般兴盛。³在意大利语中，用编织背篓bricolla背负货物的走私者被称为spallone，源自spalla，即“肩膀”。⁴

战后数十年间的spalloni将货物向南运入意大利，因为在那里瑞士香烟和咖啡比意大利国家专卖产品更便宜。20世纪50年代和60年代的金融信使则将钞票向北运送。他们沿用了货物走私者的称呼和部分习惯，但他们的营生截然不同。价值数百万里拉的一捆钞票分量很轻，可以装进公文包、中空的车门或腰带里，乘私家车经由正规边境哨所即可过境。信使不需要山间小路。他需要的是一辆汽车、一个合理的出行理由，以及在基亚索或卢加诺的银行或兑换所的一位联系人。来自意大利方面的当时记载描述了在蓬特基亚索上方各口岸的车辆中发现“数百万（里拉）准备送往一家瑞士银行”的情形。⁵根据后来对这一行当的描述，这项服务的佣金约为所携金额的百分之二至三。⁶

一次操作的剖析

贝尔本尼根据意大利银行的文件，重构了20世纪60年代非法资本输出的典型流程。在他称为“操作A”的情形中，一名意大利居民出售其持有的股票，并将所得款项存入一名证券经纪人（agente di cambio）名下的账户。经纪人以现钞形式提取该笔款项，交给一名信使，由其携往瑞士。在那里，这些钞票被一家瑞士银行买入，该银行将等值的瑞士法郎记入客户账户。随后，这些瑞士法郎可通过该瑞士银行再投资于意大利，例如投资于以银行名义持有的凭证或证券，于是这名意大利投资者便以外国投资者的身份重新出现在本国。“操作B”在购买瑞士法郎之前遵循同样的路径，但将资金留在瑞士，或以流动资金形式持有，或投资于国外。⁷这一重构揭示了该体系的三个特征。第一，意大利金融中介机构是其中一环，因为证券经纪人将证券转换成了现金。第二，实际跨越边境是唯一存在风险的环节。第三，瑞士银行位于链条末端，接收钞票，并可将其兑换或通过普通银行渠道送回意大利。

意大利银行科莫分行根据从瑞士回流的意大利钞票数量得出了合乎逻辑的结论。其报告指出，如果正如看起来的那样，这些钞票中相当大一部分代表的是居民大规模、系统性非法输出的款项，那么它们必定已代表这些居民被用于支付走私货物，或用于在国外进行房地产或证券投资。⁸贝尔本尼认为，现金走私是20世纪60年代资本输出的主要机制。⁹对于从不亲自在边境露面的资金所有者而言，这种方式简单、廉价，且几乎没有风险。

注释

1. Wikipedia, “Italy–Switzerland border”, https://en.wikipedia.org/wiki/Italy %E2%80%93Switzerland_border（744公里，“the longest border of both Italy and of Switzerland”）。仅作为最后手段引用；其中未给出提契诺段的长度。 ↩
2. Stefania Bianchi, “Chiasso”, 载 HLS, https://hls-dhs-dss.ch/de/articles/002230/（1874年通往卢加诺、1876年通往科莫的铁路线；国际车站；1925年的自由港；1950年后第三产业的发展）。 ↩
3. BAZG, Benvenuti al Confine. Il Museo delle Dogane Svizzero（宣传册，2017年4月），https://www.bazg.admin.ch/dam/it/sd-web/KYDqZH4XOhDY/broschuere-schweizer-zollmuseum_it.pdf（意大利边境的走私“molto diffuso in tempo di guerra e nel dopoguerra”，主要是“sigarette, zucchero, caffè, riso e sale”）。 ↩
4. tio.ch, “Denaro, euro e informazioni: la Svizzera e gli spalloni”, https://www.tio.ch/svizzera/attualita/1532020/denaro-euro-informazioni-svizzera-spalloni-rotte，引用Treccani的定义：“colui che porta a spalla il carico di contrabbando”，并将bricolla描述为一种草编背篓。 ↩
5. VareseNews, “Ecco i miei eroi del contrabbando”, 2007年8月5日，https://www.varesenews.it/2007/08/ecco-i-miei-eroi-del-contrabbando/231991/（一名前财政警察（Guardia di Finanza）maresciallo关于蓬特基亚索和Bosco della Maiocca一带走私的叙述；“parecchi milioni destinati a una banca svizzera”）。 ↩
6. Wikipedia（意大利文），“Spallone”, https://it.wikipedia.org/wiki/Spallone（以现金支付2.5–3%的佣金；参引 Paolo Mondani, “La banca dei numeri uno”, Report, Rai 3, 2009年11月15日）。该数字涉及近期的走私活动，仅作为数量级引用。 ↩
7. Berbenni（同上），第336–337页，表1（“Operazione A”和“Operazione B”）。 ↩
8. Berbenni（同上），第337页，引用意大利银行科莫分行关于钞票的论述，这些钞票代表“una larga e sistematica esportazione illegittima e clandestina da parte dei 'residenti'”，被用于“a pagare merce contrabbandata ovvero ad eseguire investimenti immobiliari o mobiliari all'estero”。 ↩
9. Berbenni（同上），第335页（“contrabbando di denaro contante”）。 ↩

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