1934年《银行法》与第47条

一部诞生于危机的法律

1934年11月8日《联邦银行和储蓄银行法》是联邦对20世纪30年代初银行危机的回应。第C.IV章回顾了该法的起源：第一份联邦银行法草案于1916年起草，此后一直被束之高阁，直至1931年日内瓦银行（Banque de Genève）倒闭以及1933年瑞士人民银行（Swiss Volksbank）获救——后者需要1亿瑞士法郎的联邦援助——才使立法变得不可避免。后来的一位财政部长称该法为“需要之女”。该法于1935年3月1日生效，并设立了联邦银行委员会。这是一个由五名委员组成的独立机构，负责通过流动性和资本规则保护债权人。¹该法的大部分内容涉及审慎监管事项：牌照、资本、流动性、审计、账目公布以及储蓄存款在破产中的优先权。但有一项条款超出了审慎监管的范围。第47条将违反银行保密的行为规定为刑事犯罪。按其原始文本，银行机关成员、高级职员和雇员、审计师以及银行委员会的成员和工作人员违反其保密义务或职业保密义务的，以及任何教唆或企图教唆其从事此类行为的人，均应受到处罚。刑罚为最高2万瑞士法郎的罚金或最长六个月的监禁，两种刑罚可以并处。²《瑞士历史辞典》对其效果作了概括：银行保密此前以合同以及民法对人格的一般保护为基础，1934年在法律层面得到确立，违反者将受到刑事制裁。³违反第47条的犯罪由国家依职权追诉。从此，银行家若向外国当局、外国特工或记者披露客户信息，便可能在瑞士身陷囹圄。

1932年巴塞尔商业银行事件

第47条的起源长期以来一直是历史学界争论的话题。最直接的导火索是一起法国事件。1932年10月27日，法国警察在财政部长Louis Germain-Martin的授意下，搜查了巴塞尔商业银行（Basler Handelsbank，Banque commerciale de Bâle）在巴黎使用的场所，查扣了账户记录和客户名单。这些文件显示，该银行的代表曾协助富有的法国居民将资金存放在瑞士，而未向法国税务机关申报相关收入。⁴1932年11月8日，社会党议员Fabien Albertin在众议院提出此事，并当众宣读了客户姓名。据媒体报道，名单中包括将军、主教和实业家，其中有标致（Peugeot）家族的成员。⁵被查扣的记录涉及一千多名客户。由于部分诉讼程序被撤销，最终受到起诉的不足一百人。⁶

这一事件使瑞士当局和瑞士银行直接承受压力。法国请求瑞士提供司法协助以获取更多信息，联邦委员会以保护国民经济为由予以拒绝。⁷对银行而言，其中的教训是：其雇员和外国分支机构可能成为外国税务机关的信息来源。一项受刑法保护的法定保密义务，可以震慑雇员不与外国调查人员合作，为银行提供拒绝外国请求的理由，并让客户放心：他们的名字不会在外国议会中被当众宣读。根据档案重构了这些事件的Sébastien Guex认为，保护外国逃税者以及捍卫瑞士金融中心免受邻国财税追索，是1934年立法者的核心动机。⁸

注释

1. Balz Bruppacher，“La vigilanza sulle banche in Svizzera: una breve storia degli scandali”，swissinfo.ch，2026年7月29日，https://www.swissinfo.ch/ita/posizione-svizzera/la-vigilanza-sulle-banche-in-svizzera-una-breve-storia-degli-scandali/91769822（“figlia della necessità”；1934年11月8日通过，1935年3月1日生效；委员会由五名委员组成）。 ↩
2. 1934年11月8日《联邦银行和储蓄银行法》，原始文本，第47条（BS 10, 337）。 ↩
3. Guex，“Piazza finanziaria”（见上文）：银行保密“ancorato sul piano legale nel 1934”，违反者将受刑事处罚。 ↩
4. Wikipedia（法文），“Affaire de la Banque commerciale de Bâle”，https://fr.wikipedia.org/wiki/Affaire_de_la_Banque_commerciale_de_B%C3%A2le（作为最后手段查阅），其中提到法国公共安全总局（Sûreté générale）的警长Roger Barthelet以及财政部长Louis Germain-Martin。另见Sébastien Guex，“1932: l'affaire des fraudes fiscales et le gouvernement Herriot”，L'Économie politique第33期。 ↩
5. Wikipedia（法文），“Affaire de la Banque commerciale de Bâle”（见上文）；Wikipedia（英文），“Banking in Switzerland”，https://en.wikipedia.org/wiki/Banking_in_Switzerland（将军和主教）；Wikipedia（德文），“Schweizer Bankgeheimnis”（见上文）（标致家族）。以上均作为最后手段查阅。 ↩
6. Wikipedia（法文），“Affaire de la Banque commerciale de Bâle”（见上文）。 ↩
7. Wikipedia（法文），“Affaire de la Banque commerciale de Bâle”（见上文）。 ↩
8. Sébastien Guex，“The Origins of the Swiss Banking Secrecy Law and Its Repercussions for Swiss Federal Policy”，Business History Review 74（2000），第237–266页，https://doi.org/10.2307/3116693。 ↩

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