1994年第二套方案：犯罪组织、举报与没收
1990年以后的监管指引
1990年的刑事条款并非孤立存在。1990年2月7日，由1989年七国集团（G7）峰会创设、瑞士亦为其成员的金融行动特别工作组（FATF）通过了打击洗钱的四十项建议。1991年，联邦银行委员会发布了反洗钱指引，在其监管的银行中落实这些建议。1早在1986年，在菲律宾前总统费迪南德·马科斯（Ferdinand Marcos）资产案之后，该委员会即已明确表示，期望银行对政治公众人物格外审慎。1994年，委员会进一步指出，银行若明知资产源自腐败仍予接受，即违反了《银行法》关于银行须保证业务经营无可指摘的要求（Gewähr für eine einwandfreie Geschäftstätigkeit）。2由此，监管法与刑法并行发展：接受犯罪资金的银行家此时既面临刑事定罪的风险，也面临银行丧失牌照或其本人丧失适当性与诚信资格的风险。
第260ter条：参加犯罪组织
第二个立法方案旨在填补Gelli案和黑手党调查所暴露出的漏洞。联邦委员会于1993年6月30日提交了其咨文（BBl 1993 III 277）。联邦院于1993年12月9日、国民院于1994年3月1日分别审议了该法案。在1994年3月18日的最终表决中，该法案在联邦院以43票对0票、在国民院以167票对0票获得通过。3该法在《瑞士刑法典》中新增第260ter条（SCC），处罚参加对其结构和成员身份保密、以实施暴力犯罪或以犯罪手段牟利为目的的组织的行为，以及支持此类组织的行为。该条款于1994年8月1日生效。4
依其现行版本（为涵盖恐怖组织，自2021年7月1日起经修订），《瑞士刑法典》第260ter条第1款规定，参加或支持犯罪组织者，处十年以下监禁刑或罚金刑。第3款规定，对在组织中具有决定性影响力的人，最低刑期为三年。第5款将瑞士管辖权扩展至在境外实施的行为，前提是该组织全部或部分在瑞士实施或意图实施其犯罪活动。5对提契诺州而言，该条款填补了此前的漏洞——此前，瑞士配合意大利反黑手党调查须以证明具体的毒品犯罪为前提。自此，长期为某一黑手党家族提供服务的瑞士受托人或银行家，即使无法将任何具体的上游犯罪与某笔特定转账相关联，也可因支持犯罪组织而被追诉。
这一新罪名对司法协助同样具有重要意义。意大利已于1982年9月13日通过《Rognoni-La Torre法》设立了黑手党型结社罪（associazione di tipo mafioso，《意大利刑法典》第416-bis条）；该法是在众议员Pio La Torre和Carlo Alberto dalla Chiesa将军遇害之后颁布的。同一部法律还引入了对黑手党资产的预防性扣押和没收。6在1994年之前，仅以第416-bis条为依据的意大利请求在瑞士会引发双重犯罪原则的问题，因为瑞士法律中没有对应的罪名。如案件事实同时构成瑞士法上的具体罪名，例如贩毒或敲诈勒索，瑞士法院可以提供协助。但如请求采取强制措施，仅描述了某人属于黑手党家族成员而未涉及此类具体行为，则较难执行。《瑞士刑法典》第260ter条消除了这一障碍。自1994年8月起，意大利请求中所描述的黑手党成员身份一般都对应一项瑞士罪名，瑞士当局因而可据此扣押文件和资产。
注释
- 联邦财政管理局，Geldwäscherei（宣传手册，2002年10月），联邦银行委员会档案，https://finma.ch/FinmaArchiv/ebk/d/archiv/2002/pdf/gw_broschuere_dt.pdf（1990年2月7日的FATF建议；1991年银行委员会反洗钱指引）。该手册第7页亦记载了瑞士的FATF成员身份。 ↩
- 联邦财政管理局，Geldwäscherei（同上）（1986年马科斯案；1994年关于源自腐败之资产的声明）。 ↩
- 瑞士联邦议会，Rückblick auf die 44. Legislaturperiode，议案93.058 “Strafbarkeit krimineller Organisation”，https://www.parlament.ch/Poly/Rueckblick/D/Retro01/93058.HTM。 ↩
- 《瑞士刑法典》第260ter条，由1994年3月18日联邦法律第I号增设（AS 1994 1614；BBl 1993 III 277），沿革注释见https://lawbrary.ch/law/art/STGB-v2023.08-en-art-260.3。同一部法律使《瑞士刑法典》第305ter条第2款于1994年8月1日生效（见下文）。 ↩
- 《瑞士刑法典》第260ter条，经2020年9月25日联邦决议修订，自2021年7月1日起生效（AS 2021 360），见https://lawbrary.ch/law/art/STGB-v2023.08-en-art-260.3及https://droit-bilingue.ch/en-de/3/31/311.0-260ter-304.html。 ↩
- Art. 416-bis codice penale, “Associazioni di tipo mafioso anche straniere”，由legge 13 settembre 1982, n. 646第1条引入，Brocardi.it，https://www.brocardi.it/codice-penale/libro-secondo/titolo-v/art416bis.html；“Legge Rognoni-La Torre”，意大利语维基百科，https://it.wikipedia.org/wiki/Legge_Rognoni-La_Torre（作为最后手段参考；资产的预防性扣押和没收；该法的通过“accelerat[a] dagli omicidi del deputato Pio La Torre e del generale Carlo Alberto dalla Chiesa”）。 ↩
仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。