受该法约束的人员
金融中介机构
《反洗钱法》（AMLA）第2条区分了两类金融中介机构。第一类列于第2款，由凭借其许可而成为金融中介机构的机构组成：银行、投资组合管理人、受托人、集合资产管理人、基金管理公司、可变资本或固定资本投资公司、从事直接人寿保险或销售集合投资计划份额的保险机构、证券公司、中央对手方和中央证券存管机构、支付系统、分布式账本技术证券交易设施、赌场以及大型博彩活动组织者。对这些机构而言，该法适用于其全部业务活动。1
第二类由第3款界定，属于功能性定义。它由以职业方式接受、保管他人资产，或协助投资或转移他人资产的人员组成。该法列举了以下例子：信贷业务、支付服务、为第三方从事钞票和硬币、货币市场工具、外汇、贵金属、大宗商品和证券的交易、投资咨询，以及证券的保管或管理。关键要素在于对第三方资产的处分权。仅提供咨询而不具有任何此类权力的人，不属于第3款意义上的金融中介机构，这正是2025年改革必须为顾问另设一个类别的原因。联邦委员会的条例界定了何种情况下该活动属于以职业方式从事。其标准为：一个日历年内总收入超过50000瑞士法郎；与超过二十个合同相对方建立业务关系；对第三方资产的不受限制的处分权超过500万瑞士法郎；或一个日历年内交易总额超过200万瑞士法郎。2
这一功能性定义使自律组织（SRO）体系成为苏黎世大部分金融创新的入口。提供支付服务的金融科技公司，或将代币兑换为法郎的加密经纪商，均属于第3款意义上的金融中介机构，必须在开展业务之前加入一个SRO。在加密领域，瑞士金融市场监管局（FINMA）的实践还增加了超出金融行动特别工作组（FATF）标准的要求。瑞士机构必须确认客户转出或转入加密资产所涉及的外部钱包归属于该客户，无论金额大小。为此，它们可以使用加密签名、小额测试转账或有记录的声明。3自2023年起，FINMA还要求采取技术保障措施，确保与无业务关系的客户进行的加密兑换交易在三十天内不超过1000瑞士法郎。4J部分将详细论述加密资产的监管。
交易商
自2016年1月1日起，该法也适用于交易商，即以商业方式从事商品交易并接受现金付款的自然人和法人。交易商在单笔交易中，或在看似相互关联的数笔分期付款中收取超过100000瑞士法郎现金的，必须识别合同相对方、确定受益所有人并记录该笔交易。如有洗钱迹象，交易商必须查明交易背景，并报告有充分根据的怀疑。交易商还必须委托审计师检查其对上述义务的遵守情况。5该门槛是政治妥协的结果。联邦委员会曾提议在购买动产和不动产时全面禁止超过100000瑞士法郎的现金支付，议会则以对选择接受现金的交易商施加尽职调查义务取代了这一提议。6
在实践中，很少有交易商承担这些义务，因为大多数交易商宁愿拒绝超过门槛的现金付款。尽管如此，这一规则对班霍夫大街（Bahnhofstrasse）的奢侈品贸易、汽车和艺术品交易商以及贵金属贸易仍具有重要意义。如下文所述，2025年的改革将贵金属和宝石的门槛降至15000瑞士法郎，并使不动产交易中的现金付款无论金额大小均须履行尽职调查。因此，苏黎世的钟表和珠宝零售商、拍卖行和黄金交易商自2026年10月起将面临更严格的规则。
注释
- PwC，Bekämpfung der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzierung in der Schweiz，第5版（苏黎世，2020年），https://www.pwc.ch/de/publications/2020/handbuch-geldwaeschereigesetz_5.auflage.pdf，关于AMLA第2条的评注。 ↩
- 《反洗钱条例》（AMLO），SR 955.01，第7条第1款a–d项（每个日历年总收入超过50000瑞士法郎；每个日历年与超过20个合同相对方建立不限于一次性活动的业务关系，或维持至少20个此类关系；在任何时候对第三方资产的不受限制的处分权超过500万瑞士法郎；每个日历年交易总额超过200万瑞士法郎），https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.01-7-10.html。 ↩
- Goldblum，“Travel Rule Schweiz: VASP-Pflichten & GwG”，https://goldblum.ch/de/krypto/vasp-travel-rule/。该页面解释称，这一源自FINMA关于区块链支付的第02/2019号指引的瑞士要求，无论转账金额大小均适用，而FATF标准采用的门槛为1000美元或欧元。 ↩
- FINMA，“Money laundering supervision (2022)”，https://www.finma.ch/en/documentation/dossier/dossier-geldwaeschereibekaempfung/geldwaeschereiaufsicht-2022/。FINMA还介绍了核实钱包所有权的新方法，包括一种限时转账程序。 ↩
- law.ch，LAWINFO，“Neuerungen Geldwäschereigesetz (GwG)”，https://law.ch/lawinfo/geldwaescherei-geldwaeschereigesetz/die-revidierten-empfehlungen-der-gafi-fatf-und-das-schweizer-bundesge-setz-zu-deren-umsetzung/betrachtung-der-geaenderten-bundesgesetze/neuerungen-geldwaeschereigesetz-gwg/。该页面概述了2014年12月12日关于实施经修订的FATF建议的联邦法律所作的修改。 ↩
- Année politique suisse，专题“Geldwäschereigesetz”，https://anneepolitique.swiss/dossiers/52-geldwaschereigesetz.pdf，关于第13.106号议案（实施经修订的FATF建议）的条目：联邦委员会提议不再允许在购买动产和不动产时支付超过100000瑞士法郎的现金，而2014年12月12日通过的法律则对接受100000瑞士法郎或以上现金的交易商施加了强化尽职调查义务。 ↩
仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。