法律余波：今日瑞士的休眠资产规则
从自律到立法
1990年代的争议暴露出瑞士法律中缺乏任何关于休眠资产的一般性法定框架。最初的回应来自银行自身。瑞士银行家协会1995年的指引要求成员银行采取措施防止账户成为休眠账户，在失去联系后对账户加以标记，并向一个附设于瑞士银行业监察专员（Swiss Banking Ombudsman）的中央联络处报告。监察专员是各银行于1993年4月1日设立的机构，旨在庭外解决银行与客户之间的纠纷；由此，它获得了第二项职能，即成为任何寻找下落不明资产之人的中央联络地址。1该指引经过多次修订。其现行版本以德文中“失联及休眠资产”的缩写命名，称为Narilo指引，可追溯至2022年5月。2
联邦立法者则耗时长得多。2000年的一份征求意见稿提议设立联邦报告机构，规定在八年无活动后负有尝试恢复联系的义务，并在五十年后将无人认领的资产移交联邦。该草案遭到银行界的强烈反对，银行界更倾向于通过瑞士各银行的中央联络处实行自律。2003年，联邦财政部任命了一个由日内瓦大学教授Luc Thévenoz领导的专家委员会，该委员会于2004年6月提交报告。委员会指出了现行框架中的两处空白：金融中介机构并无尝试与不活跃客户恢复联系的明确义务，也没有任何程序能够在所有中介机构范围内集中收集休眠资产信息。3其关于制定一部涵盖所有金融中介机构的综合性法律的建议，同样未能获得足够支持。
最终，联邦委员会选择了一条较窄的路径。2010年10月1日，它通过了一份补充咨文，提议修订《瑞士银行法》（BankA），允许银行在事先公告后仍无权利人出面时清算休眠资产。由于征求意见的结果存在争议，它明确放弃了就休眠资产的处理引入新的私法规则。4该修订成为《瑞士银行法》第37l条，并与《银行条例》（BankV）中的实施条款一同于2015年1月1日生效。5
现行制度
现行制度将关于清算的法定规则与关于预防和查找的自律规则结合在一起。根据指引，银行一旦与客户失去联系且无法恢复，即将其资产视为失联资产；再经过一段期间后，即视为休眠资产，实践中为最后一次联系后十年。届时，银行必须将客户数据登记于为瑞士银行业监察专员运营的中央数据库中，前提是资产超过500瑞士法郎或涉及保管箱。6任何能够提出充分理由、相信某位已故或失踪人士曾在瑞士银行持有资产的人，均可请求监察专员检索该数据库。任何匹配结果都会转交相关银行，再由银行直接与权利人接洽。7
《瑞士银行法》第37l条增加了最后一个阶段。当资产已休眠五十年时——实践中即最后一次联系后约六十年——银行必须在一个电子平台上公布这些资产，并列明客户的姓名、出生日期、国籍和最后已知住所。如在公布后一年内无权利人出面，银行即清算该资产并将所得款项移交联邦，权利人的请求权随之消灭。对于法律生效时已休眠满五十年的资产，适用五年的过渡期。8该平台www.dormantaccounts.ch由瑞士银行家协会代表各银行运营。关于公布程序、小额资产例外以及公布费用的详细规则载于《银行条例》。9瑞士金融市场监管局（FINMA）于2014年认可瑞士银行家协会的指引为最低标准。10
制度的实际运作
2015年12月的首次公布列出了约2,600个休眠账户，总价值约4400万瑞士法郎。当时，一位寻找继承人的专业人士预测，这数千万中至少百分之八十最终将归国家所有。11后来的报道证实了这一趋势。据Tages-Anzeiger报道，联邦在2017年至2019年间共收到1400万瑞士法郎，次年收到近1800万瑞士法郎，远低于最初估计的十五年内约6亿瑞士法郎可能流入联邦的数额。12这一差距既反映了该平台在帮助部分客户重获资产方面的成效，也反映了只有超过500瑞士法郎的资产才予公布这一规则。
监察专员的中央查找功能取得了稳定的成果。2025年，该机构收到485项新的查找请求，其中460项被认为有充分依据而予以执行。查找产生了33个匹配结果，使权利人得以取得1210万瑞士法郎以及七个保管箱中的物品。自2001年引入现行查找系统以来，该机构共识别出772个失联或休眠的客户关系，使1.573亿瑞士法郎的资产以及82个保管箱中的物品得以取回。13与1990年代所涉及的金额相比，这些数字并不大。但它们表明，该系统正按预期运作：它被人使用，它能找到资产，而且无须诉讼。
对客户和顾问的实际影响
对苏黎世的私人客户顾问而言，现行制度具有若干实际影响。银行有义务采取措施防止失去联系。银行建议客户指定一名信任人士、以便在无法联系客户时由银行与其联络，已成为常见做法。同样的规则既适用于瑞士客户的继承人，也适用于外国客户。怀疑已故亲属在瑞士持有账户的继承人，如知道是哪家银行，可直接与该银行联系；如不知道，可求助于监察专员；无论哪种情况，都必须证明死亡事实和继承权。跨境遗产案件的经验表明，证明继承权——尤其是对于继承法不同的法域中的继承人而言——往往是整个过程中最耗时的部分。
2015年的法律还有一项不那么显眼的功能。通过为休眠资产的清算及其移交联邦提供法律依据，它使银行不必无限期保管此类资产，并终结了贝吉尔委员会所批评的、在没有任何程序的情况下任由费用蚕食休眠余额的做法。在一个公开平台上公布，这在绝对银行保密的时代是不可想象的，如今却已成为瑞士制度中被普遍接受的一部分。从这个意义上说，这一制度是对战后数十年间种种失误的立法回应，而它的通过距战争结束已近七十年。
注释
- Swiss Banking Ombudsman，“25 years of the Banking Ombudsman: as relevant as ever”，https://bankingombudsman.ch/en/25-years-of-the-banking-ombudsman-as-relevant-as-ever/，其中载明了设立日期，并记载现行查找系统于2001年引入。 ↩
- Deutscher Bundestag, Wissenschaftliche Dienste，“Nachrichtenlose Konten”，WD 7 – 3000 – 052/25，2025年8月20日，https://www.bundestag.de/resource/blob/1129494/WD-7-052-25.pdf，其中提及瑞士银行家协会2022年的Richtlinien über die Behandlung kontakt- und nachrichtenloser Vermögenswerte bei Schweizer Banken (Narilo-Richtlinien)，并描述了仅供监察专员访问的中央数据库。 ↩
- Eidgenössisches Finanzdepartement, Bericht der Expertenkommission “Bundesgesetz über nachrichtenlose Vermögenswerte”（同上）。 ↩
- 瑞士联邦委员会，2010年10月1日新闻稿，“Gesetzliche Grundlage für die Liquidation nachrichtenloser Vermögen”，https://www.admin.ch/de/nsb?id=35374。 ↩
- 瑞士银行家协会，“Dormant assets”（同上），其中提及自2015年1月1日起生效的《瑞士银行法》修订。 ↩
- 瑞士银行家协会，“Dormant assets”（同上）；Deutscher Bundestag, Wissenschaftliche Dienste，WD 7 – 3000 – 052/25（同上）。 ↩
- Swiss Banking Ombudsman，“Search for assets – General information”，https://bankingombudsman.ch/en/search-for-assets/general-information/。 ↩
- 瑞士银行家协会，“Dormant assets”（同上），其中描述了十年和五十年两个阶段、一年的公布期、较早资产的五年期限以及向联邦的移交。 ↩
- 2014年4月30日《银行条例》第45–59条（BankV，SR 952.02），尤其是第49条（对休眠满50年的资产负有公布义务，申报期为一年；不超过500瑞士法郎的资产不予公布；审查请求的费用）和第59条（未经事先公布的清算），https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/952.02-49-76.html 及 https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/952.02-59-86.html。 ↩
- FINMA，“FINMA anerkennt Richtlinien zu nachrichtenlosen Vermögenswerten”，2014年12月4日，其中指出FINMA自2015年1月1日起认可瑞士银行家协会关于休眠资产的指引为最低标准，https://www.finma.ch/news/2014/12/aktuell-nachrichtenlose-20141204/。 ↩
- swissinfo.ch，“Swiss publish dormant bank account list”，2015年12月16日，https://www.swissinfo.ch/eng/business/unclaimed-assets_swiss-publish-dormant-bank-account-list/41843012。该文引用了LMD Search的David Laufer的话，并记载监察专员在2001年至2014年间追回了5200万瑞士法郎。 ↩
- Tages-Anzeiger，“Der Bund erhält rund 18 Millionen Franken von vergessenen Bankkonten”，https://www.tagesanzeiger.ch/der-bund-erhaelt-rund-18-millionen-franken-von-vergessenen-bankkonten-228658757059。现有文本中未注明日期；从内容看，该文涉及2020年的移交。 ↩
- Schweizerischer Bankenombudsman, Jahresbericht 2025，第11页，https://bankingombudsman.ch/wp-content/uploads/2026/05/Jahresbericht-2025-Schweizerischer-Bankenombudsman.pdf。报告发布时的监察专员为Andreas Barfuss。 ↩
仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。