苏黎世的索赔解决仲裁庭
组织与程序
存款资产类资金的分配工作交由索赔解决仲裁庭（Claims Resolution Tribunal）负责。和解之后，为与1997年的仲裁庭相区别，它被称为CRT-II。该仲裁庭在美国纽约东区联邦地区法院的监督下，于苏黎世和纽约开展工作。1其工作由法院任命的特别主事官监督，其中包括曾参与沃尔克委员会工作的Paul Volcker、Michael Bradfield和Helen B. Junz。2苏黎世办事处使仲裁庭得以查阅审计所确认的银行记录——这些记录留存在瑞士并受瑞士银行保密的保护——并使仲裁庭能够向各银行索取补充信息。
该程序旨在克服五十年来令请求人屡屡受挫的举证困难。请求人无须以文件证明账户的存在，而他们中的大多数人也并不持有此类文件。他们须证明的是：综合一切情况，该账户属于其亲属、且其作为继承人有权取得该账户，具有合理可信性。仲裁庭将各项请求与账户历史数据库（Account History Database）以及已公布账户的姓名进行比对。凡银行记录未显示账户价值的，仲裁庭即适用推定价值，该推定价值以沃尔克审计所确定的同类账户平均价值为基础。2002年5月31日，法院授权对价值较低或价值不明的账户支付此类推定价值；2010年6月16日，法院又批准了上调。3裁定金额的估值采用了沃尔克委员会提出的方法，包括对1945年以来期间的调整。
数字与结果
仲裁庭的工作规模相当可观。它分析了逾104,000项请求，这些请求代表约415,000名寻求瑞士银行账户信息的亲属提出。比对程序在请求人与账户之间产生了约150万个潜在匹配，每一个都必须逐一审查。4在分配给存款资产类的8亿美元中，近7.2亿美元支付给了逾18,000名受害者及其继承人。获裁定账户的平均价值为115,889美元，平均裁定金额为184,130美元。约8600万美元作为所谓“合理可信的无文件裁定”（plausible undocumented awards）发放，每笔5,000至7,250美元，适用于那些合理可信、但无法与现存记录中特定账户相匹配的请求。
2012年11月9日，Korman法官指示仲裁庭开始清算，并宣布存款资产类项目完成。截至该日，已向该类发放逾7.26亿美元的裁定款项，使和解项下发放的总额超过12.4亿美元。2013年，5000万美元的剩余资金被分配给贫困的幸存者。最后一批款项于2020年发放完毕，项目随之正式结束。5根据项目结束时公布的一份摘要，共向80多个国家的约458,400名请求人支付了约12.9亿美元。6
对苏黎世的意义
对苏黎世而言，这一仲裁庭是一个不同寻常的机构。一个受美国联邦法院监督的国际机构在这座城市运作了近二十年，能够查阅对其他所有人仍受银行保密保护的瑞士银行记录。其工作需要美国律师、瑞士银行家以及来自许多国家的历史学家和家谱学家通力合作。对瑞士法律界而言，它展示了如何在瑞士法律框架内组织大规模索赔程序：记录留存在瑞士，裁决则依据外国法院批准的规则作出。它还形成了一批在仲裁庭网站上公布的裁决，极其详尽地记录了各个家庭及其账户的命运。这些裁决构成了研究1930年代和1940年代瑞士私人银行史最丰富的资料来源之一。
仲裁庭的推定规则及其合理可信性标准影响了后来的大规模索赔程序，包括与保险单以及其他国家财产有关的程序。它们还揭示了一个对跨境私人客户事务中的证据法具有普遍意义的要点：当银行销毁了记录或未能保存记录时，举证责任不能公平地仅由请求人承担。一个以正义为目标的仲裁庭，必须由此发展出能够顾及机构与继承人之间信息不对称的推定规则。
注释
- Claims Resolution Tribunal，网站，https://www.crt-ii.org/。该网站现由美国大屠杀纪念馆（United States Holocaust Memorial Museum）维护。 ↩
- Swiss Banks Settlement，“Deposited Assets Claims”（同上）。 ↩
- Swiss Banks Settlement，“Chronology”（同上），2002年5月31日和2010年6月16日条目。 ↩
- Swiss Banks Settlement，“Deposited Assets Claims”（同上），其中亦载有下一段所引用的受领人数和平均价值。 ↩
- Swiss Banks Settlement，“Chronology”（同上），2012年11月9日、2013年5月13日及2020年条目。 ↩
- Swiss Banks Settlement，“Overview”（同上），其中记载截至2020年，80多个国家的逾458,400名请求人已获得付款。 ↩
仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。