瑞士与FATF

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瑞士自1989年金融行动特别工作组（FATF）成立起即为其成员，此后一直根据FATF的评估周期调整本国立法。FATF于2005年和2016年两次对瑞士进行评估。2016年12月6日发布的报告之后，又有2020年2月12日和2023年10月19日的后续报告。¹F部分介绍了2016年的评估结论。这些结论肯定了瑞士在资产追回和重大腐败案件方面的成就，但批评了报告数量偏低、部分行业监管薄弱以及缺乏关于受益所有人的可靠信息。瑞士被列入强化后续程序，该程序于2023年秋结束。2021年和2025年的修订在很大程度上是对2016年报告的回应。

下一次评估属于FATF第五轮相互评估。据瑞士洗钱报告办公室（MROS）称，评估将从2026年底持续至2028年1月。²联邦委员会选择2026年10月1日作为生效日期，部分原因是为了让新规则在评估之前得以适用。³第五轮评估强调有效性。因此，评估人员将询问：登记册是否运作良好，顾问是否确实进行报告，追诉是否带来定罪和没收，以及制裁是否具有威慑力。一项宣布于2026年年中发布的关于法人和信托的国家风险评估确认，外国法人比瑞士法人具有更高的风险。⁴评估结果将影响苏黎世的声誉，因为代理行和外国监管机构在其自身风险评估中会考虑FATF的评级。

注释

1. FATF，国家页面“Switzerland”，https://www.fatf-gafi.org/en/countries/detail/Switzerland.html。↩
2. MROS，Jahresbericht 2025（见上文），关于FATF评估的章节。该报告指出，第五轮评估更侧重于制度的有效性而非技术合规性，且MROS在“直接成果6”项下对金融情报的评估中发挥核心作用。↩
3. 瑞士联邦委员会，2026年6月12日新闻稿（见上文）。↩
4. MROS，Jahresbericht 2025（见上文），关于国家风险评估的章节。↩

仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。