1995年起再度承压
变化了的环境
1990年代中期，多种因素共同作用，使这一问题重新被提出。冷战结束后，东欧和美国的档案得以开放，前苏联集团的幸存者和继承人也得以提出数十年来无法提出的索赔。1995年战争结束五十周年，在整个欧洲掀起了一波纪念和自省的浪潮。在瑞士，联邦主席 Kaspar Villiger 于1995年5月7日就瑞士在战争期间对待犹太难民的方式致歉，并表示瑞士负有相当大的罪责。1 在瑞士国内外的新闻调查使休眠账户的命运受到关注之际，瑞士银行家协会于1995年通过了关于休眠资产处理的准则，首次为整个行业确立了共同标准。2
该协会还对其成员进行了一次调查。1995年9月，协会宣布各银行查明了775笔1945年以前开立的存款，总价值3870万瑞士法郎。3 换算成美元后，这一数字在美国的报道中约为3200万或3400万美元。这一公告本意是展示透明度，却适得其反，因为在犹太组织看来这一数字低得令人难以置信——多年来，它们一直从幸存者那里听说银行拒绝披露的账户。
世界犹太人大会
将这一问题变成一场国际运动的组织，是由主席 Edgar Bronfman 和秘书长 Israel Singer 领导的世界犹太人大会。1995年9月14日，Bronfman 在伯尔尼会见了瑞士银行家协会的代表，被告知休眠账户总额仅约3200万美元。4 世界犹太人大会认为，在此基础上提出一次性支付总额的方案是不可接受的，并决定将这一问题带到华盛顿。根据该组织自己的叙述，1995年12月，Bronfman 在国会山的一次会面中争取到了纽约州参议员、共和党籍参议院银行委员会主席 Alfonse D’Amato 的支持。该叙述还提到该组织当时散布的估计，即瑞士银行持有约70亿美元的犹太人资产，而这一数字从未得到后来任何调查的证实。
1996年5月2日，瑞士银行家协会为一方，世界犹太人归还组织与世界犹太人大会为另一方，签署了一份谅解备忘录，设立了由 Paul Volcker 主持的知名人士独立委员会。5 该备忘录将在下文第六节论述。备忘录在如此早的阶段即告达成，说明银行在政治压力达到顶峰之前，就已接受了进行独立调查的必要性。它们没有预料到的，是这一问题会如此迅速地越出经谈判达成的审计的范围。
D’Amato 参议员与参议院银行委员会
Alfonse D’Amato 是一位老练的政治操盘手，他所代表的州拥有庞大的犹太人社区。1996年2月，他宣布参议院银行委员会将就纳粹受害者在瑞士银行的资产举行听证会。首次听证会于1996年4月23日举行，随后又于1996年10月16日和1997年5月15日举行了听证会。6 世界犹太人大会后来将首次听证会称为五十年来首次就瑞士银行在战争中的角色举行的国会听证会。D’Amato 的工作人员在美国已解密的档案中搜寻有关瑞士战时行为的文件，并源源不断地予以公布，每一次公布都在大西洋两岸引发头条新闻。7
这些听证会从未打算成为司法程序。其目的是制造政治压力和公众关注。在这一点上，它们成功了。习惯于通过低调外交处理此类问题的瑞士银行和瑞士政府，发现自己面对的是以美国政治语言表述、并直播进瑞士家庭客厅的指控。1997年5月15日就商务部副部长 Stuart Eizenstat 主持编写的报告举行的听证会，在瑞士进行了直播。8 美国国务院于1997年5月7日发布的 Eizenstat 报告，将瑞士描述为纳粹德国的银行家，并批评瑞士对《华盛顿协定》的处理方式。报告的语气在瑞士引起了强烈不满，尽管其大部分实质内容后来以更为细致的形式得到了 Bergier 委员会的证实。
各州和城市的制裁威胁
事实证明，最有效的杠杆是美国公共机构的购买力。州和市的司库与审计长管理着大型养老基金和短期投资，并大规模购买银行服务。虽然他们无权实施联邦外交政策意义上的制裁，但他们可以决定与谁做生意。纽约市审计长 Alan Hevesi 成为这一策略的核心人物。1997年10月，他将瑞士联合银行排除在纽约市的一个债券承销团之外；1998年，加利福尼亚州司库 Matt Fong 则停止了对瑞士大银行的投资。9 一个由州和地方财政官员组成的委员会协调了这些措施，使这场运动具有了全国性的架构。
1998年7月2日，纽约州审计长 H. Carl McCall 和 Alan Hevesi 宣布了一份针对瑞士联合银行、Credit Suisse 和瑞士银行公司的分阶段制裁时间表。自1998年9月1日起，禁止在这些银行进行短期投资，这些银行将被排除在纽约州和纽约市债券的销售之外，并且不再从这些银行获取信用证。进一步的限制将于1998年11月15日实施。如果索赔仍未解决，自1999年1月1日起，禁令将扩大到所有瑞士公司。10 报道指出，当时原告要求15亿美元，而银行出价6亿美元。对于美国业务已具有战略重要性的银行而言，被排除在美国最大城市和最大州的公共融资市场之外的威胁是严重的。这种威胁还具有传染性，因为其他州也在考虑采取类似措施。
注释
- 美国国会研究服务处，The Holocaust – Recovery of Assets from World War II: A Chronology (May 1995 to Present)，RL30262，https://www.everycrsreport.com/reports/RL30262.html。 ↩
- 瑞士银行家协会，“Dormant assets”，https://www.swissbanking.ch/en/financial-centre/information-for-clients/dormant-assets，其中指出瑞士自1995年起即有关于休眠资产处理的准则。 ↩
- “Die Schweiz und die nationalsozialistische Hinterlassenschaft”（出处同前），其中记载：“gemeldet wurden 775 Einlagen im Gesamtwert von 38,7 Mio. Franken”。 ↩
- 世界犹太人大会，“In Search of Justice: The World Jewish Congress and the Swiss Banks”，85周年专题，https://www.worldjewishcongress.org/en/85th-anniversary/in-search-of-justice-the-world-jewish-congress-and-the-swiss-banks。该专题将 Israel Singer 描述为该组织的主要策略师和谈判者。 ↩
- 知名人士独立委员会（ICEP），Report on Dormant Accounts of Victims of Nazi Persecution in Swiss Banks，1999年12月，第3段，https://www.crt-ii.org/ICEP/ICEP_Report_english.pdf。 ↩
- “Die Schweiz und die nationalsozialistische Hinterlassenschaft”（出处同前），其中列出了1996年4月23日、10月16日和1997年5月15日的听证会。 ↩
- Wikipedia，“World Jewish Congress lawsuit against Swiss banks”，https://en.wikipedia.org/wiki/World_Jewish_Congress_lawsuit_against_Swiss_banks，此处用于了解听证会中使用解密文件的情况。 ↩
- 美国国会研究服务处，RL30262（出处同前），1997年5月7日和15日条目。 ↩
- 瑞士联邦议会服务处，“Die Schweiz und der Zweite Weltkrieg – Chronologie”，https://www.parlament.ch/centers/documents/de/ch-wk2-chronologie-d.pdf，1997年10月10日条目（Hevesi 将 UBS 排除在一个市政债券承销团之外）和1997年10月14日条目（加利福尼亚州自夏季起已暂停与瑞士银行的州政府业务）。Wikipedia，“World Jewish Congress lawsuit against Swiss banks”，https://en.wikipedia.org/wiki/World_Jewish_Congress_lawsuit_against_Swiss_banks，关于 Fong，他“in 1998 stopped all investments and deposits from California’s state fund in the U.S. subsidiaries of Credit Suisse, Swiss Bank Corporation, and the Union Bank of Switzerland”。 ↩
- UPI，“NY announces Swiss bank sanctions”，1998年7月2日，https://www.upi.com/Archives/1998/07/02/NY-announces-Swiss-bank-sanctions/7342899352000/。文中引用 McCall 的话：“这关乎迟到太久的正义。大屠杀幸存者的平均年龄已是81岁。” ↩
仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。