实务要点：楚格架构中东方关联的历史遗留问题

接手与俄罗斯或前苏联有历史联系的楚格公司的顾问，应仔细审查这段历史。此类公司的所有权结构往往已多次变更，前所有者在2022年之前或之后将其股份转让给亲属、信托或基金会。与俄罗斯交易对手的合同可能仍然存在，即使已不再履行。资产可能已被冻结或负有申报义务。

审查应至少涵盖以下几点。第一是当前和过去的受益所有权，包括自2014年以来的任何变更。第二是交易对手名单以及前几年的货物和资金流动。第三是在瑞士、欧盟（EU）、英国和美国，影响该公司、其所有者或其交易对手的任何制裁措施的状况。第四是对瑞士联邦经济事务秘书处（SECO）的申报义务。第五是该公司往来银行的态度，这些银行可能已经终止业务关系，或者正准备这样做。审查结果将决定顾问能否接受委托以及以何种条件接受。

仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。