实务要点：楚格公司的制裁合规

一家从事国际贸易的楚格公司必须建立一套涵盖多个法律体系的制裁合规计划。瑞士制裁法适用于在瑞士境内的所有人以及瑞士公司。欧洲制裁适用于该公司在欧盟（EU）境内的子公司和分支机构、其具有欧盟成员国国籍的员工以及在欧盟境内进行的交易。美国制裁适用于美元交易、美国人以及原产于美国的货物，而美国的次级制裁还可能波及与受制裁方往来的非美国人。英国制裁适用于与英国有关联的交易。

该计划应包括对照所有相关名单对交易对手、受益所有人、船舶和银行进行筛查。它还必须建立以下机制：审查涉及高风险国家交易的程序、诸如“禁止俄罗斯”条款之类的合同条款、员工培训，以及向瑞士联邦经济事务秘书处（SECO）和公司往来银行报告的程序。公司必须记录其决策，还应审视自身面临次级制裁的风险敞口——即使瑞士法律允许某项交易，次级制裁也可能切断其进入国际金融体系的渠道。在楚格，兼具瑞士、欧洲、英国和美国制裁法知识的顾问需求旺盛，该州的律师事务所自2022年以来纷纷扩大了制裁业务。

仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。