实务提示：在楚格设立投资组合管理人或家族办公室

就在楚格设立投资组合管理人或家族办公室提供咨询的执业者，应当处理以下问题。第一，该活动是否须依《金融机构法》（FinIA）取得牌照，这取决于该公司是否为与其没有家族或经济关联的客户管理资产。第二，如须取得牌照，瑞士金融市场监管局（FINMA）和监管组织将要求的组织架构、资本、保险、管理层和内部控制，以及在提交申请之前加入监管组织。第三，《金融服务法》（FinSA）规定的行为规则，包括客户分类、适当性、记录以及加入调解机构。第四，反洗钱义务，包括识别客户和受益所有人、核实财富来源，以及在不受审慎监管的情况下加入自律组织。第五，公司的公司架构和税务架构，包括其利润以及其所有人收入的征税。最后，对于单一家族办公室而言，还包括办公室的治理、其与家族及家族公司的关系，以及证明其仅为该家族服务、因而免于牌照要求的记录。

仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。