财富来源与资金来源：瑞士银行希望看到什么

每一家瑞士银行在接纳新客户之前都会提出两个问题：所有人是如何积累起财富的？将流经账户的资金又来自何处？这两个问题的答案决定了账户能否开立，以及开立后能否顺畅运作。

两个不同的问题

财富来源说明受益所有人如何获得其全部资产：通过其创建的企业、继承、出售公司、职业收入或投资。资金来源则涉及将存入账户的具体款项：股本、出售所得或企业收入。银行必须了解这两者，并且必须能够向其监管机构证明相关解释是合理可信的。

银行为何必须询问

根据《瑞士反洗钱法》（AMLA），银行必须识别缔约方和受益所有人，并且在业务关系或交易显得异常或存在洗钱迹象时，必须查明其背景和目的（AMLA第3条、第4条和第6条）。瑞士金融市场监管局（FINMA）要求银行按风险对其业务关系进行分类，并对较高风险客户采取强化尽职调查。涉及新兴市场所有人或业务的关系往往被评估为较高风险，这意味着更多的问题和更多的证明材料。

令人信服的文件

仅有一份陈述很少足够。银行期望看到能够支持叙述中每一个环节的文件：经营公司经审计的财务报表、纳税申报表或税务评定通知、股份买卖协议、股息分配决议、继承情况下的遗产认证文件，以及显示资金流入账户过程的银行对账单。如果文件为中文、阿拉伯文或其他语言，对关键段落提供经认证的翻译可以节省时间。

合理可信重于完美无缺

银行并不寻求对客户人生进行全面审计。它需要的是一份前后连贯的说明：财富的规模与所有人的企业、年龄和职业经历相符，账户中的资金可以追溯至这些财富。存在的缺口应当坦诚说明。一笔来源不明的第三方转账或财富的突然增长，比一家规模不大但文件齐全的企业更容易引起疑问。

实践中的有效做法

• 在接触银行之前撰写财富来源说明，并为每个环节附上支持文件。
• 在所有文件中使用相同的数字：银行会将说明、账目和表格相互比对。
• 保持档案及时更新，因为银行会定期以及在业务发生变化时重新审查。

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仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。