BSI 的兴衰

从提契诺商业银行到国际私人银行

Banca della Svizzera Italiana于1873年在卢加诺创立，其总部设在Piazza della Riforma。¹ 其早期历史属于第C.IV章的内容，该章描述了它如何挺过了令其他几家提契诺银行覆灭的1914年危机。在二十世纪的大部分时间里，BSI是总部设在提契诺州的最大银行，兼营本地商业和零售业务以及不断增长的私人银行业务，客户来自意大利，并日益扩展至拉丁美洲和亚洲。1998年，的里雅斯特的意大利保险集团Assicurazioni Generali成为其唯一股东。² 在Generali旗下，BSI向海外扩张，并吸收了另一家卢加诺机构。2008年，它收购了Banca del Gottardo——这家卢加诺私人银行创立于战后数十年间，出售前属于Swiss Life集团。³ 随着Gottardo的整合，BSI成为提契诺金融中心占主导地位的私人银行，也是瑞士最大的外资私人银行之一。

2008年之后的数年，增长与日益加剧的法律风险并存。2015年，BSI报告的管理资产为843亿瑞士法郎。⁴ 同年，根据针对曾协助美国纳税人逃税的瑞士银行的计划，它与美国司法部签订了不起诉协议，支付了2.11亿美元罚款。⁵ 2014年7月，Generali同意将BSI出售给巴西投资银行BTG Pactual，据报道价格为17亿美元。⁶ 这位巴西所有者打算将BSI作为其国际财富管理的平台。数月之内，1MDB事件便使这一计划化为泡影。

FINMA关于1MDB的调查结论

2016年5月24日，瑞士金融市场监管局（FINMA）公布了对BSI执法程序的结果。该机构认定，该行在与马来西亚国家投资基金1Malaysia Development Berhad（1MDB）相关的业务中，严重违反了反洗钱规则和妥善经营的要求。据FINMA称，BSI多年来执行了大量目的不明的大额交易，却未充分查明其背景。2011年至2015年间，该行未能识别和限制与政治公众人物关系中的风险，未系统记录高风险交易，也未对属于同一客户群的约一百个账户进行充分监控。FINMA列举了实例：该行未经核实便接受了一笔2,000万美元的转账是“礼物”的解释，并在未加澄清的情况下将9,800万美元记入一个账户。FINMA认为，该行管理层明知故犯地将有利可图的客户关系置于风险控制之上。⁷

FINMA责令没收9,500万瑞士法郎的利润，并对该行两名前最高管理层成员启动了执法程序。同日，新加坡金融管理局处以约1,300万新加坡元的罚款，并吊销了BSI新加坡分行的牌照。FINMA表示，其与已启动刑事程序的瑞士联邦总检察长办公室进行了密切合作。⁸ 没收利润的法律依据是《瑞士金融市场监管局联邦法》（FINMASA）第35条，该条允许FINMA没收受监管人员通过严重违反监管法律所获得的利润。⁹

注释

1. Wikipedia, “BSI Ltd”, https://en.wikipedia.org/wiki/BSI_Ltd（1873年在卢加诺以Banca della Svizzera Italiana之名创立；总部位于Piazza della Riforma）。仅作为最后手段引用；创立年份亦经laRegione（2026年5月20日，见上文）证实。 ↩
2. Wikipedia, “BSI Ltd”（见上文）（“1998: Assicurazioni Generali, Trieste, becomes the sole shareholder”）。 ↩
3. Wikipedia, “BSI Ltd”（见上文）（“2008: BSI acquires Banca del Gottardo”）。 ↩
4. Wikipedia, “BSI Ltd”（见上文）（2015年管理资产843亿瑞士法郎）。 ↩
5. Wikipedia, “BSI Ltd”（见上文）（2015年：根据不起诉协议支付2.11亿美元）；Swissinfo, “EFG completes acquisition of BSI”（2016年11月），https://www.swissinfo.ch/eng/private-banking_efg-completes-acquisition-of-bsi-/42559744（“BSI's $211 million U.S. tax evasion penalty”）。BSI是瑞士银行计划下首家签订不起诉协议的银行（2015年3月30日），此点系依据一般常识。 ↩
6. Wikipedia, “BSI Ltd”（见上文）（2014年7月以17亿美元出售给BTG Pactual）。出售完成的日期尚未核实。 ↩
7. FINMA, “FINMA takes action against BSI in 1MDB case”（新闻稿，2016年5月24日），https://www.finma.ch/en/news/2016/05/20160524-mm-bsi/。 ↩
8. FINMA（2016年5月24日，见上文）。 ↩
9. 2007年6月22日《瑞士金融市场监管局联邦法》（Financial Market Supervision Act, FINMASA），SR 956.1，第35条，见联邦行政法院关于B-3930/2016号判决的新闻稿（2019年12月3日）所述，https://www.bvger.ch/en/newsroom/media-releases/bsi-case-finma-s-approach-is-incomprehensible-1108。 ↩

仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。