FATF评估与2025–2026年改革
2016年12月的相互评估
金融行动特别工作组（FATF）通过多轮相互评估对其成员进行评估，既评估对FATF四十项建议的技术合规情况，也评估国家体系在十一项“直接成果”方面的有效性。瑞士第四轮评估报告于2016年10月在FATF全体会议上通过，并于2016年12月7日发布。FATF得出结论认为，瑞士的制度在技术上健全，并已取得良好成效，但仍需改进才能充分发挥效力。1FATF要求瑞士当局加强对可疑交易报告义务的监督，特别是对金融机构的监督，并呼吁对违反反洗钱要求的行为施加与违规严重程度相称的制裁。在技术合规方面，FATF将关于客户尽职调查（包括识别受益所有人）的第10项建议和关于国际合作的第40项建议仅评为部分合规。瑞士的后续跟进表明，法人透明度以及设立和管理公司及信托的顾问不承担尽职调查义务，是另外两个受批评之处。2
瑞士被列入强化跟进程序，并定期报告其进展。2021年3月19日通过、自2023年1月1日起施行的AMLA修订回应了若干问题。该修订界定了合理怀疑，将报告与冻结相分离，引入了客户数据的定期更新和受益所有权信息的核实，并将AMLA的适用范围扩展至某些存在恐怖主义融资风险的社团。3在2023年10月19日的第四次跟进报告中，FATF将关于客户尽职调查的第10项建议和关于国际合作的第40项建议从部分合规重新评定为大部分合规。由此，瑞士的技术合规情况为：8项建议评为合规，29项评为大部分合规，3项评为部分合规，瑞士随之转入常规跟进程序。4联邦财政部表示，瑞士已在很大程度上弥补了2016年受批评的九项建议中六项的不足，但在法律实体透明度和咨询服务方面，特别是在公司和信托架构设计方面，仍需进一步努力。5
在有效性方面，FATF公布的评级显示，瑞士在风险认知和国家协调（直接成果1）方面达到高水平。在金融情报的使用、洗钱调查和起诉、没收以及恐怖主义融资和扩散融资相关成果（直接成果6至11）方面达到较高水平，而在国际合作、监管、预防措施以及法人和法律安排的透明度（直接成果2至5）方面则为中等水平。6监管、预防措施和法人方面的中等评级，构成了2025年改革的背景。FATF第五轮对瑞士的下一次相互评估定于2027–2028年进行，联邦委员会对改革生效时间的安排，旨在使FATF能够评估新措施的有效性。7
注释
- FATF，“Switzerland's progress in strengthening measures to tackle money laundering and terrorist financing”，2023年10月19日，https://fatf-gafi.org/en/publications/Mutualevaluations/switzerland-fur-2023.html（提及2016年12月的相互评估）。 ↩
- FATF，“Mutual Evaluation Report of Switzerland”，2016年12月7日发布页面（于2016年10月全体会议上通过），https://www.fatf-gafi.org/en/publications/Mutualevaluations/Mer-switzerland-2016.html（报告义务、制裁、第10项建议部分合规）；FATF，2023年10月19日跟进报告（见上文）（第10项和第40项建议从部分合规重新评定为大部分合规；转入常规监测）；联邦财政部，“FATF recognises Switzerland's progress”，2023年10月19日，https://www.efd.admin.ch/efd/en/home/the-fdf/nsb-news_list.msg-id-98285.html（法律实体透明度和咨询服务）。 ↩
- 经2021年3月19日联邦法律（见上文）修订的AMLA第6条、第7条、第9条和第9b条。 ↩
- FATF，2023年10月19日跟进报告（见上文）。 ↩
- 联邦财政部，“FATF recognises Switzerland's progress”，新闻稿，2023年10月19日，https://www.efd.admin.ch/efd/en/home/the-fdf/nsb-news_list.msg-id-98285.html。 ↩
- FATF，“Switzerland”，国家页面，https://www.fatf-gafi.org/en/countries/detail/Switzerland.html。 ↩
- 联邦财政部，2023年10月19日新闻稿（见上文）；联邦司法局，2026年6月12日新闻稿（见上文）。 ↩
仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。