2026年的《反洗钱法》：架构与监管
哪些人受该法约束
1997年10月10日《联邦打击洗钱和恐怖主义融资法》（《反洗钱法》，AMLA），SR 955.0，适用于两类人。第一类是金融中介机构，第二类是以商业方式从事货物交易并在交易中收取现金的自然人和法人，该法称之为交易商（AMLA第2条第1款）。1 AMLA第2条第2款列举了凭借审慎监管牌照而构成金融中介机构的机构，包括：银行，《金融机构法》（FinIA）下的投资组合管理人和受托人，基金管理公司，投资公司和集合资产管理人，人寿保险公司，证券公司，中央对手方和中央证券存管机构，支付系统，DLT交易设施，赌场，大型博彩经营者，以及根据贵金属立法获得许可的贸易检验商及其集团公司。AMLA第2条第3款增设了一项一般条款，适用于所有以职业方式接受或保管他人资产、或协助投资或转移他人资产的人。该条款所举的例子包括信贷业务、支付服务、钞票、硬币、外汇、贵金属和证券交易、投资咨询以及证券保管。2
这一结构对卢加诺具有实际影响。银行、由瑞士金融市场监管局（FINMA）发牌的投资组合管理人和受托人，以及门德里西奥托地区的黄金精炼厂，均属于第2款的范围。为客户管理公司的商业受托人、支付服务提供商、边境附近的货币兑换所以及众多加密资产和数字资产服务提供商，则属于第3款一般条款的范围。在2026年9月30日之前，律师和公证人仅在以金融中介身份行事时才受该法约束，例如担任对银行账户拥有签字权的住所公司董事，或担任客户资产的管理人。自2026年10月1日起生效的修订将某些咨询活动纳入该法的适用范围，下文关于改革的部分将对此加以说明。
三条监管渠道
该法并未设立一个统一的监管机构。持有审慎监管牌照的机构由FINMA监管，FINMA通过其反洗钱条例（AMLO-FINMA）以及《金融市场监管法》赋予的一般权力执行AMLA。FinIA下的投资组合管理人和受托人由FINMA发牌，但由FINMA授权的某一监管组织进行持续监管，详见第E.III章。AMLA第2条第3款下的金融中介机构必须加入经FINMA认可的自律组织（SRO）。SRO获得认可的条件是：其规章符合AMLA第25条的要求，并监督其成员遵守尽职调查义务。它还必须确保其检查人员具备所需的专业知识和独立性，并与持牌审计公司合作（AMLA第24条）。3 二十年来，提契诺州曾拥有本州受托人的自律组织，即总部设在卢加诺的Organismo di autodisciplina dei fiduciari del Cantone Ticino（OAD FCT）。截至2026年10月，FINMA认可的SRO名单中已不再包括该组织，名单共列出十个组织，无一总部设在提契诺州，因此需要加入SRO的提契诺中介机构如今须加入其中某一全国性机构。4
第三条渠道涉及贵金属。门德里西奥托地区的贸易检验商和精炼商多年来在反洗钱方面一直由FINMA监管。经过机构重组，对这些企业的反洗钱监管移交给联邦海关与边境安全局（FOCBS）下属的贵金属检验中央办公室。根据瑞士联邦审计署的说法，该中央办公室应拥有与FINMA此前相同的监管工具。中央办公室于2020年底充实了人员，并于2022年1月1日前设立了三个独立监管单位。5 第F.I章介绍精炼厂本身。就本章而言，有一点值得注意：提契诺州三家最大的精炼厂加工着全球相当比例的黄金，却受一个与FINMA相比规模较小、并依据单独法律运作的行业反洗钱监管机构监管。
注释
- Federal Act on Combating Money Laundering and Terrorist Financing of 10 October 1997 (Anti-Money Laundering Act, AMLA), SR 955.0，第2条第1款，https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-2-5.html（自2026年10月1日起生效的修订之前的版本）。 ↩
- AMLA第2条第2款和第3款（同上）。第2款所列清单曾多次修订，其中包括《金融机构法》（自2020年1月1日起生效）和《DLT法》（自2021年8月1日起生效）的修订。 ↩
- AMLA第24条，https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-24-37.html。 ↩
- FINMA, Self-regulatory organisations (SROs) recognised by FINMA，截至2026年10月4日的名单，https://www.finma.ch/en/~/media/finma/dokumente/bewilligungstraeger/pdf/sro.pdf（AOOS、ARIF、PolyReg、SRO SLV、SRO SAV/SNV、SRO-SVV、SRO SVIG、SO-FIT、SRO-Treuhand Suisse、VQF）。关于OAD FCT的历史，见第E.III章。 ↩
- 瑞士联邦审计署（EFK），Synthesebericht zur Wirtschaftskriminalität (EFK-21447) – Stand der Dinge，FOCBS的声明，https://efk.admin.ch/wp-content/uploads/publikationen/berichte/sicherheit_und_umwelt/ justiz_und_polizei/21447/kurze-darstellung-zum-aktuellen-stand-bazg-pa-21447.pdf。 ↩
仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。