企业责任的实践

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《瑞士刑法典》第102条（SCC）规定，在从事商业活动过程中实施的重罪或轻罪，如因组织不健全而无法归责于特定自然人，则由企业承担责任（第1款）。对于参与犯罪组织、资助恐怖主义、洗钱和贿赂，如企业未采取防止该犯罪所需的一切合理组织措施，则无论自然人是否承担责任，企业均须承担责任（第2款）。罚金最高可达500万瑞士法郎，并根据犯罪的严重程度、组织缺陷、所造成的损失或损害以及企业的经济能力予以确定（第3款）。¹第D.IV章已介绍了该规则的由来。过去十年的实践已使其成为银行面临的现实风险。

2021年12月，刑事庭依据《瑞士刑法典》第102条判定Falcon Private Bank有罪，并处以350万瑞士法郎罚金。2023年6月28日，上诉庭宣告该银行及其前首席执行官无罪（第J.II章）。²2022年6月27日，刑事庭判定Credit Suisse未能防止一个保加利亚犯罪组织的资产被洗白，该组织于2005年5月至2009年1月期间贩运可卡因并清洗其收益。法院判处200万瑞士法郎罚金及约1,900万瑞士法郎的补偿性追缴，并从该组织的账户中没收约1,200万瑞士法郎。2024年11月27日，上诉庭公布判决，宣告该银行（彼时已并入UBS）无罪。由于其行为受到质疑的前雇员已于2023年4月去世，上诉庭认为，若审查银行的责任，将不可避免地侵犯她的无罪推定权。³联邦最高法院于2025年1月撤销了上诉庭分离审理程序的决定，又于2025年7月撤销了上诉庭的另一项判决，两次均将案件发回重审。在2026年3月3日的新判决中，上诉庭终止了对已故雇员的程序，再次就《瑞士刑法典》第102条第2款项下的指控宣告UBS无罪并撤销了经济制裁，同时部分维持了对两名共同被告人的定罪。该判决可上诉至联邦最高法院。第J.II章追述了该案的程序进程，以及合并后继受责任这一单独问题。⁴

对卢加诺而言，最具相关性的案件涉及卢加诺的一家银行PKB Privatbank。2018年1月，在该银行自行报告后，瑞士联邦检察署（OAG）就Petrobras和Odebrecht腐败案依据《瑞士刑法典》第102条对其启动程序。⁵2018年2月1日，瑞士金融市场监管局（FINMA）已结束其自身的执法程序，认定该银行在2010年至2015年期间维持了数十个与该腐败丑闻相关的业务关系而未作充分澄清，并责令其上缴130万瑞士法郎的利润。⁶根据2024年3月28日的处罚令，OAG依据《瑞士刑法典》第102条第2款结合加重洗钱罪判定该银行有罪，并处以75万瑞士法郎罚金。该处罚令认定，该银行在2011年至2014年期间未采取防止超过2,000万美元被洗白所需的组织措施。该银行未提出异议，处罚令遂生效。⁷常见误解。人们常常以为，只有在卢加诺某银行的一名雇员先被判洗钱罪成立后，该银行才能依据《瑞士刑法典》第102条受到处罚。对于《瑞士刑法典》第102条第2款所列的犯罪而言，事实恰恰相反：如企业未采取防止犯罪的一切合理组织措施，则无论自然人是否承担责任，企业均须承担责任。需要证明的是，犯罪发生在企业内部，且组织缺陷使该犯罪得以发生。2024年和2026年UBS作为Credit Suisse继受者获判无罪，是基于一种特殊情形：其犯罪行为本应构成银行责任基础的那名雇员已经去世，而上诉庭认为，若不对她作出认定，就无法评判银行的组织。2024年的PKB案表明，OAG可以通过处罚令而无须经过审判了结此类案件。

注释

1. 《瑞士刑法典》第102条，https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/31/311.0-102-133.html（第2款经2015年9月25日联邦法律修订，自2016年7月1日起施行）。 ↩
2. “Banche elvetiche alla sbarra”，RSI，2022年2月，https://www.rsi.ch/info/svizzera/Banche-elvetiche-alla-sbarra--1784445.html；联邦刑事法院，关于CA.2022.12号判决的新闻稿，2023年7月3日，https://www.bstger.ch/de/media/comunicati-stampa/2023/2023-07-03/1351.html。 ↩
3. 联邦刑事法院，关于SK.2020.62号判决的新闻稿，2022年6月27日，https://www.bstger.ch/de/media/comunicati-stampa/2022/2022-06-27/1275.html；联邦刑事法院，关于CA.2025.17号判决的新闻稿，2026年3月4日，https://www.bstger.ch/de/media/comunicati-stampa/2026/2026-03-04/1543.html（概述了2024年11月26日CA.2023.20号判决及其理由）；“Swiss court acquits UBS in Bulgarian mafia case”，SWI swissinfo.ch，2024年11月27日，https://swissinfo.ch/eng/banking-fintech/swiss-court-acquits-ubs-in-bulgarian-mafia-case/88350953。 ↩
4. 联邦刑事法院，关于CA.2025.17号判决的新闻稿（见上文）（援引联邦最高法院2025年1月6日7B_489/2024号判决及2025年7月7日6B_227/2025号判决）；“Swiss Prosecutor Revives CS Bulgarian Laundering Case”，finews.asia，2025年3月，https://www.finews.asia/finance/43255-credit-suisse-ubs-money-laundering-bulgarian-drug-trafficking-gang-switzerland。 ↩
5. “PKB sotto la lente dell'MPC”，RSI，2018年1月12日，https://www.rsi.ch/info/ticino-grigioni-e-insubria/PKB-sotto-la-lente-dellMPC--1062659.html。 ↩
6. FINMA，“FINMA concludes proceedings against PKB Privatbank”，新闻稿，2018年2月1日，https://www.finma.ch/en/news/2018/02/20180201-mm-pkb/。 ↩
7. “PKB Privatbank SA: unternehmensstrafrechtliche Verurteilung wegen schwerer Geldwäscherei”，law.ch，2024年4月，https://law.ch/lawnews/2024/04/pkb-privatbank-sa-unternehmensstrafrechtliche-verurteilung-wegen-schwerer-geldwaescherei-etc/。 ↩

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