案例类型与实务核对清单
如何解读这些类型案例
以下类型案例均为经匿名化处理的综合案例，取材于本章所述案件、瑞士洗钱举报办公室（MROS）列出的行业以及国家风险评估所识别的风险因素，并不描述任何真实的客户或机构。每一类型案例均列明预警信号及所适用的法律条文，目的在于帮助卢加诺的客户经理、合规官、受托人和律师识别提契诺州案件中反复出现的模式。
类型一：继承而来的住所公司
一家卢加诺银行持有一个于1998年为一家在加勒比地区某法域注册的公司开立的账户。声明中列明的受益所有人是一名来自卡拉布里亚的意大利企业家，已于2019年去世。其子居住在伦巴第，现通过一名担任该公司董事的提契诺州受托人下达指令。该账户不定期收到来自伦巴第一家建筑公司的汇款，并向门德里西奥托地区的一家房地产公司汇出资金。意大利报纸报道称，该建筑公司已因省长采取的反黑手党措施而被排除在公共合同之外。
预警信号包括：受益所有人发生变更而未作出新的声明；与 MROS 所点名的行业存在关联；以及意大利的一项行政措施表明存在涉嫌渗透的情况。银行必须依据《反洗钱法》（AMLA）第7条第1bis款更新客户文件，并取得新的受益所有人声明。银行必须依据 AMLA 第6条第2款查明背景情况；如果嫌疑无法消除，则须依据 AMLA 第9条进行举报。该受托人因对该账户拥有签字权，属于 AMLA 第2条第3款意义上的金融中介机构，并通过其所属的自律组织（SRO）承担相同的义务。
类型二：门德里西奥托的现金购房
一名居住在意大利的买家希望以850,000瑞士法郎购买提契诺州一座边境村庄的一套公寓。他提议在签约时以现金支付250,000瑞士法郎，余款从其在一家意大利银行的账户支付。卖方的房地产经纪人和公证人被要求接受这笔现金。该买家在意大利的公司经营餐馆，其账目显示利润微薄。
自2026年10月1日起，房地产交易中超过100,000瑞士法郎的现金付款必须通过金融中介机构进行。协助办理该交易的顾问可能须依据经修订的 AMLA 承担尽职调查义务。收取现金的银行将适用其自身关于现金存款的规则；鉴于餐饮业务、买家的背景以及资金的跨境来源，银行通常会在接受现金之前要求提供证明现金来源的书面证据。本案与 MROS 针对餐饮业和房地产业所指出的模式相似。1
注释
- MROS，2025年年度报告（见上文），第4.3节；关于门槛金额，参见 AMLA 第8a条（见上文）及 WEKA（见上文）。 ↩
仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。