1980年至2000年：非洲财富与最初的案件

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1980年代和1990年代，日内瓦与非洲之间的金融关系日益密切，其背景是非洲大陆的经济危机、结构调整计划、债务问题以及威权政权的延续。许多非洲国家的精英出于对动荡的担忧、为了逃避税收或为了隐匿非法来源的资产，将其部分财富转移至国外，尤其是瑞士。受银行保密保护的日内瓦银行接受了这些资产，而后来的案件表明，当时的审慎程度是不够的。

首批涉及非洲领导人资产的案件在1990年代曝光。1997年Mobutu Sese Seko倒台后，有关方面请求冻结其在瑞士的资产，结果这些资产远少于此前的估计；由于刚果民主共和国缺乏合作，返还未能实现，最终这些资产被解冻并交还其家人。¹1998年Sani Abacha去世，由此揭开了第四章所述的最重大案件：在瑞士约140个账户中冻结的资金超过7亿美元。²

这些案件揭示了政治公众人物存放在瑞士的非洲资产的规模，迫使金融中心作出反应。它们也表明了返还的复杂性：识别资产，与机构有时失灵的国家开展合作，以及取得关于所返还资金将用于造福民众的保证。瑞士逐步建立起一套框架，联邦外交部如今将其介绍为世界上最先进的框架之一，并借此返还了超过20亿美元。³

与此同时，日内瓦的大宗商品贸易在非洲不断扩张。几内亚湾的国家石油公司、可可和咖啡销售局以及国有矿业公司，在日内瓦贸易商身上找到了买家、融资方和中间人。在那几十年间往往于不透明条件下形成的关系，催生了H部分所述的腐败案件。

要点。1980年代和1990年代，非洲财富流入日内瓦，其中一部分源自腐败和侵吞公款。Mobutu和Abacha案揭示了这些资产的规模，促使瑞士建立起冻结和返还框架，并借此返还了超过20亿美元。

注释

1. Mobutu在瑞士的资产于1997年被冻结，金额约770万瑞士法郎，由于刚果民主共和国未予合作且缺乏充分的法律依据，于2009年7月15日解冻并交给其继承人；“L’argent de Mobutu dans les poches de ses héritiers”（Mobutu的钱落入其继承人囊中），swissinfo.ch，2009年7月29日。 ↩
2. Public Eye，“Les fonds Abacha (Nigeria)”（Abacha资金（尼日利亚）），publiceye.ch（2026年9月访问）。 ↩
3. 联邦外交部，“Restitution des avoirs illicites de personnes politiquement exposées à l’étranger (PEP)”（外国政治公众人物（PEP）非法资产的返还），eda.admin.ch（2026年9月访问）。 ↩

仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。