透明度登记册与受益所有人识别

《联邦法人透明度法》（LTPM）的登记册将于2026年10月1日生效，它以一个联邦层面、不对公众开放的瑞士公司及其他法人受益所有人登记册，对反洗钱工作形成补充。该登记册可供主管机关查阅，并在某些条件下供金融中介机构查阅。¹在议会辩论结束时，基金会和协会被豁免登记，F部分在论及慈善事业时已指出这一点。²

该登记册改变了合规工作。受益所有人的识别自1977年《尽职调查协议》起即为必需，并以客户的声明为依据，如今可以与官方来源进行核对。声明与登记册之间的不一致将须予以报告和解决，而无法识别受益所有人的公司将失去获得金融服务的渠道。在日内瓦，数以万计的公司由外国人通过有时颇为复杂的架构持有，因此实施工作在2026年和2027年将需要投入大量精力。受托人和律师将承担其中相当大的一部分。

注释

1. Loi fédérale sur la transparence des personnes morales (LTPM)（《联邦法人透明度法》），于2025年9月26日通过，登记册于2026年10月1日生效，已在E部分引用；PwC Switzerland，“Registre suisse de transparence”（瑞士透明度登记册），2026年1月；Bonnard Lawson，2026年6月通讯。 ↩
2. “Les fondations et associations suisses sont définitivement dispensées de s’inscrire dans un registre de transparence”（瑞士基金会和协会最终被豁免在透明度登记册中登记），已在F部分引用。 ↩

仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。