高管与中间人的责任

上文所述 Trafigura 前二号人物被判处监禁，标志着一个转折点：2003年引入的企业刑事责任，此前一直用于制裁法律实体，而其高管并未受到追诉。批评者将这种状况斥为有罪不罚。2024—2025年的公开审判表明，瑞士联邦检察署有意在追诉公司的同时，追诉自然人，包括高管和中间人，而法院也准备判处监禁刑。¹ 腐败款项所经手的中间人、代理人和业务介绍人同样面临风险：上述案件导致瑞士国内外的中间人被定罪。

对于日内瓦各贸易公司的高管而言，这一发展改变了利弊权衡。企业罚金是由股东承担的成本，而监禁刑则是高管无法投保的个人风险。合规计划（其组成部分见上一节）除保护公司外，也已成为对个人的保护。为合规计划提供资源、加以执行并留存记录的高管，可降低其个人风险敞口；规避合规计划的高管，则会加大这种风险。由此，瑞士法律虽姗姗来迟，终究赶上了美国和英国的个人问责逻辑。

注释

1. “Pétrole en Angola : Trafigura est la première firme condamnée pour corruption à l’issue d’un procès en Suisse”（安哥拉石油案：Trafigura 成为首家经瑞士审判被判腐败罪的公司），见参考文献；联邦刑事法院2025年1月31日判决。 ↩

仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。