日内瓦银行与美国计划

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多家日内瓦机构与美国司法部达成了协议。2015年12月31日，Lombard Odier签署了一项不起诉协议，同意支付9980万美元。¹这在当时是第2类银行所受罚款中的第二高额，仅次于提契诺州银行BSI的2.11亿美元。据美国司法部称，在自2008年8月开始的关键时期内，这家日内瓦银行持有1121个与美国有关联的账户，资产总额最高达44.5亿美元。²该银行表示，这笔款项已全额计提准备金，不会影响其资本比率。³根据已公布的文件，大额现金和黄金提取使美国客户得以切断其资产的线索。⁴

同一天，Crédit Agricole的瑞士子公司宣布已支付9921万美元。⁵数日前，总部设于日内瓦的财富管理机构Edmond de Rothschild (Suisse)及其卢加诺分行同意支付4520万美元。据华盛顿方面称，该机构在2008年之后继续管理约950个美国客户账户（无论是否已申报），资产最高达21.6亿美元。另一家日内瓦机构Bordier & Cie须支付780万美元。⁶

截至2015年底，七十六家设立于瑞士的银行与美国司法部达成了协议，共支付10.287亿美元。⁷时任瑞士银行家协会主席、Lombard Odier董事会主席Patrick Odier批评美国司法部在罚款计算方法上缺乏透明度。⁸

Pictet因已有针对其启动的调查而未获准参加该计划，于2023年12月与美国司法部签订了暂缓起诉协议。该集团承诺支付1.229亿美元，其中包括3890万美元罚款，以终结对其在2008年至2014年间向美国纳税人提供财富管理服务的调查。⁹据美国司法部称，该银行在此期间开设了1637个被视为有问题的账户，这些账户在2008年1月最高合计持有56亿美元，账户持有人借此逃税5060万美元。¹⁰这笔款项尤其包括从未申报账户中赚取的5200万美元费用以及3200万美元未缴税款。¹¹该银行自2012年10月起便已与美国当局接触，因此，正如Tribune de Genève所言，此事历时十年。¹²

要点。多家日内瓦大型银行世家因接纳美国纳税人的未申报资产而在美国缴纳了巨额罚款。这些在2015年至2023年间达成的和解终结了相关程序，但代价是巨额款项以及金融中心声誉受损。

注释

1. “La banque Lombard Odier va payer près de 100 millions de dollars au fisc américain”，Le Temps，2015年12月31日。↩
2. “Lombard Odier et DZ Privatbank concluent un accord avec Washington”，RJB，2015年12月31日。↩
3. Le Temps，2015年12月31日，同上引。↩
4. “Lombard Odier admits cash and gold withdrawals cheated US IRS”，Gulf News，2016年1月。↩
5. RJB，2015年12月31日，同上引。↩
6. Tribune de Genève，2015年12月19日，同上引。↩
7. RJB，2015年12月31日，同上引。↩
8. Tribune de Genève，2016年1月3日，同上引。↩
9. “Pictet paie 123 millions de dollars pour régler son contentieux avec les États-Unis”，Le Temps，2023年12月5日。↩
10. Le Temps，2023年12月5日，同上引。↩
11. Reuters，“Switzerland’s Banque Pictet admits hiding billions from US tax authorities”，2023年12月。↩
12. Le Temps，2023年12月5日，同上引；“Évasion fiscale : Pictet verse 123 millions à Washington”，Tribune de Genève，2023年12月4日。↩

仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。