FlowBank案：缺乏资本的数字银行
正如日内瓦金融中心在2024年所认识到的，数字化并不能使银行免于审慎监管规则的约束。FlowBank是日内瓦一家专门为零售客户提供交易服务的网上银行，在瑞士、英国和巴哈马拥有2.2万个账户和140名员工。瑞士金融市场监管局（FINMA）自2021年底起因其严重违反资本要求而对其实施密切监管，于2024年3月8日撤销了其牌照；随后在6月发现其财务状况远比所报告的糟糕，遂启动了破产程序。该银行的账目在2023年被发现存在错误且不完整，且在缺陷未获纠正的情况下仍作出了高风险决策。1存款在十万瑞士法郎以内受存款保障覆盖。证券则将在随后数周内转交其持有人。2
此案在多个方面具有启示意义。它表明，数字银行仍然是银行，须遵守资本、治理和会计方面的要求，而账户数量的增长不能替代稳健的资产负债表。它表明，FINMA确实会介入，其时机虽被一些人认为迟缓，但后果是决定性的。最后，它表明，自2015年以来迎来了多家数字银行和提供商的日内瓦金融中心，并不能免于技术化程度更高的金融中心所经历的失败。仍留在日内瓦和瑞士的新型银行已吸取了教训：本书置于金融中心核心位置的信任，对数字业务与对其他一切业务同样适用。
注意。网上银行、交易平台或加密及数字资产服务提供商，客户依据其界面加以评判，FINMA则依据其资本、治理和会计加以评判，而后者始终占据上风。富裕客户及其顾问在将资产存放于数字提供商之前，宜先核实其财务稳健性及其是否受到有效监管。
注释
- “Genève : FlowBank mise en faillite, les transactions gelées”（日内瓦：FlowBank被宣告破产，交易被冻结），20 minutes，2024年6月13日：2024年3月8日撤销牌照，2024年6月破产，2.2万个账户，140名员工，自2021年底起受强化监管，2023年发现账目错误且不完整。↩
- 20 minutes，2024年6月13日，同前引。↩
仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。