阿巴查案

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据Public Eye称，1993年至1998年担任尼日利亚国家元首的Sani Abacha侵吞了超过22亿美元的公共资金。他去世后，其中一部分资金被追查到瑞士，在瑞士金融中介机构处识别出的约140个银行账户中，有近7亿美元被冻结。¹冻结于1999年应尼日利亚请求、在司法协助程序中实施。²

返还历时多年。直到2005年2月联邦最高法院作出判决，这些资产才得以移交尼日利亚。³2005年至2009年间，尼日利亚收回了瑞士返还的8.08亿美元。最后一笔700万美元于2010年3月支付，瑞士外交部门负责人当时强调，瑞士是唯一一个将在其境内发现的资金全部返还的国家。⁴

第二阶段涉及在第三国（尤其是卢森堡）被冻结的资产，起因是日内瓦针对这位前独裁者的一个儿子提起的诉讼。尼日利亚与Abacha家族于2014年7月达成的协议规定，将被没收的资产划归尼日利亚，并撤销对该子的指控。这些资金在日内瓦检察院进行的刑事诉讼中被调回瑞士，并于2014年被瑞士没收。⁵2015年，日内瓦法院在此背景下决定返还3.8亿美元。2017年12月1日，联邦委员会批准了与尼日利亚和世界银行签订的、关于返还近3.21亿美元的协议，这是瑞士在腐败案件中返还的第二大金额。瑞士累计已向尼日利亚返还超过10亿美元。⁶

据Public Eye称，得益于瑞士和尼日利亚非政府组织的工作，Abacha案标志着瑞士追回非法资产的积极政策出现了决定性转折。⁷该案也暴露了返还资金使用方面的困难。世界银行和非政府组织于2006年发布的报告显示，2005年返还的部分资产被用于已经完工、并不存在、已被放弃或在规划时未考虑民众需要的项目。⁸因此，2017年的协议让世界银行参与监督资金的使用。

尼日利亚的律师Enrico Monfrini指出，正是他的日内瓦律师事务所找到了这些资金，促成了冻结，并实现了返还和没收，联邦只是作为最后手段介入。⁹这一说法凸显了日内瓦从业者——律师和司法官员——在联邦当局之外于资产追回中所发挥的作用。

注释

1. Public Eye，“Les fonds Abacha (Nigeria)”［Abacha资金（尼日利亚）］，publiceye.ch（2026年9月访问）。↩
2. RTS，“La Suisse restitue les fonds Abacha au Nigeria”［瑞士向尼日利亚返还Abacha资金］，2010年6月28日，文中称伯尔尼自1999年起冻结了逾7亿美元。↩
3. Public Eye，“Les fonds Abacha”，同上。↩
4. “Affaire Abacha : la Suisse va restituer 380 millions de dollars au Nigeria”［Abacha案：瑞士将向尼日利亚返还3.8亿美元］，Jeune Afrique，2015年3月17日；RTS，2010年6月28日，同上。↩
5. Jeune Afrique，2015年3月17日，同上；“Affaire Abacha : la Suisse rend 321 millions de dollars au Nigeria”［Abacha案：瑞士向尼日利亚返还3.21亿美元］，Le Temps，2017年12月5日。↩
6. Le Temps，2017年12月5日，同上；swissinfo.ch，“Accord conclu sur la restitution des fonds Abacha”，同上。↩
7. Public Eye，“Les fonds Abacha”，同上。↩
8. Public Eye，“Les fonds Abacha”，同上。↩
9. Le Temps，2017年12月5日，同上。↩

仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。