2025年修订：律师、公证人与顾问

长期以来，《联邦反洗钱和反恐怖融资法》（AMLA）一直未将不涉及金融中介的咨询活动纳入适用范围：设立公司、基金会和信托，提供注册地址和董事，以及提供架构设计咨询。离岸数据泄露丑闻已经表明，由律师、公证人和受托人提供的此类服务曾被用于隐匿资产，而金融行动特别工作组（FATF）无论如何也曾就这一缺口批评瑞士。在2021年的首次尝试失败之后，议会于2025年9月26日通过了一项修订，将某些咨询活动纳入尽职调查义务，并作了旨在维护律师职业保密的调整。¹

对于日内瓦金融中心而言——其律师、公证人和受托人是该产业集群的组成部分——这项修订带来了实际后果：就相关活动识别客户和受益所有人、记录存档，以及在某些条件下报告怀疑。最后这项义务被律师界视为对其保密义务的侵蚀，立法者已对其加以限定。J部分所述的文书起草和咨询职业，如今在其部分活动中已成为反洗钱意义上的中介机构，这使它们与银行和资产管理人更加接近。

注释

1. 议会于2025年9月26日通过的《反洗钱法》修订，已在E部分引用；“Blanchiment d’argent en Suisse : nouvelles obligations du conseiller”（瑞士洗钱问题：顾问的新义务），Croce & Associés，2025年10月20日。 ↩

仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。