南苏丹：冲突地区的预付款

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南苏丹自2011年独立，自2013年起陷入内战，是继乍得和刚果共和国之后，第三个由贸易公司充当石油担保贷款主要提供者的国家。¹ 该国石油几乎占公共收入的全部，其产量通过一条穿越苏丹的管道出口；为了给一个处于战争中的国家提供资金，它向国际贸易商预售货物。非政府组织谴责这些销售的条件助长了冲突和精英的掠夺。² 2023年以来的苏丹战争威胁到管道和出口设施，为本已脆弱的承诺又增添了一层实体风险。

这一案例提出了本章的极限问题：一家日内瓦贸易公司能否向这样一个国家提供预付款——其预算被战争吞噬、受到部分制裁、借款不受议会监督、领导人涉嫌挪用公款？法律给出的答案是有所区分的，因为瑞士所采纳的针对南苏丹的国际制裁涉及武器和被指认人员，并不禁止石油贸易。³ 合规给出的答案，如H部分所述，在于分析腐败、洗钱和侵犯人权的风险，这使大多数大型贸易公司选择回避，或仅在采取广泛保障措施的情况下开展业务。声誉给出的答案则更为简单：乍得和刚果的案例表明，向脆弱国家提供的预付款，多年之后会重新出现在法院、议会和媒体面前。

注释

1. Natural Resource Governance Institute，“Les gouvernements africains doivent faire la lumière sur les prêts adossés aux ressources naturelles”［非洲各国政府必须公开资源担保贷款的情况］，2023年。 ↩
2. International Crisis Group，Oil or Nothing: Dealing with South Sudan’s Bleeding Finances，第305号报告，2021年10月6日：点名的贸易商（Trafigura、Sahara Energy Resources DMCC、B.B. Energy、Glencore、Trinity Energy、Vitol）；Trafigura于2013年3月至2018年5月间提供约3亿美元预付款；“As of April 2021, South Sudan still owed Sahara Energy $99 million”；建议：设立单一石油收入账户、要求贸易商公布其向朱巴支付的款项、以此作为国际货币基金组织（IMF）和捐助方支持的条件。 ↩
3. 瑞士国家经济事务秘书处（SECO），“Mesures à l’encontre de la République du Soudan du Sud”［针对南苏丹共和国的措施］（seco.admin.ch），实施安理会决议的条例（武器禁运、资产冻结、旅行禁令）；联合国，会议报道，SC/13421，2018年7月13日：第2428（2018）号决议在对南苏丹的制裁中增加武器禁运；International Crisis Group，2021年10月6日。 ↩

仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。