洗钱与加密资产及数字资产
反洗钱工作已扩展至加密资产和数字资产，其监管框架见K部分。加密资产服务提供商属于受《联邦反洗钱和反恐怖融资法》（AMLA）约束的金融中介机构。以此身份，它们须适用“旅行规则”，核实外部地址持有人的身份，并向瑞士洗钱举报办公室（MROS）报告其怀疑；该办公室的报告显示，与加密资产相关的报告所占比例不断上升。1区块链分析工具能够逐个地址追踪资金流向，为主管机关和服务提供商提供了现金流和国际银行转账未必具备的追踪能力。日内瓦和联邦层面的多项调查均已运用这些工具。2
这一资产类别特有的风险依然存在：混币器、不受监管的平台、自托管钱包以及缺乏监管的司法管辖区。2026年8月随第二十轮制裁方案决定将制裁扩展至俄罗斯平台，表明加密资产和数字资产已成为合规工作的寻常领域。3日内瓦金融中心以合规作为自身卖点，对这些资产适用与其他资产相同的要求，这使其在该市场中的份额局限于已申报且受监管的部分。
注释
- MROS，Rapport annuel 2024（2024年年度报告）（fedpol.admin.ch）：2024年收到15141份可疑活动报告，较2023年（11876份）增长27.5%，其中1799份“与虚拟货币有关”（2023年为1192份）；MROS，Rapport annuel 2025（2025年年度报告）：2025年21087份报告（增长39.3%），其中2873份与虚拟货币有关（增长59.7%）；联邦司法和警察部（FDJP），Évaluation nationale des risques : risque de blanchiment d’argent et de financement du terrorisme lié aux crypto-actifs（国家风险评估：与加密资产相关的洗钱和恐怖融资风险），2024年1月：2020年至2022年间约10%的报告，2022年“不少于13.8%”。 ↩
- FDJP，Évaluation nationale des risques : risque de blanchiment d’argent et de financement du terrorisme lié aux crypto-actifs，2024年1月：“区块链分析工具使侦测和追踪可疑活动更为容易”；虚拟资产服务提供商从2018年的不足10家增至2022年底的204家，其中只有24家在2020年至2023年间向MROS提交过报告；联邦委员会，2024年6月19日回应关于追诉网络犯罪的议案22.3017和22.3145的报告（各州主管机关追踪加密货币的资源）；联邦警察局（fedpol），2025年11月4日关于第三届MROS加密研讨会的新闻稿（楚格，来自九个国家的近280名参会者）。 ↩
- 国家经济事务秘书处，2026年8月19日，已在第三章引用。 ↩
仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。