核对清单：对银行保密时代遗留的业务关系进行合规化处理

• 核实客户资产在客户现为或曾为纳税人的每个国家的税务合规情况，并记录所获得的证据。
• 识别任何美国税务身份的迹象，并适用相应的FATCA（《美国海外账户税收合规法案》）程序。
• 确保自动信息交换所要求的信息得到正确收集和传送。
• 审查资金流动的历史，特别是向其他机构的转账以及大额现金或贵金属提取。
• 记录维持或终止业务关系的决定，以及资产离开机构的条件。
• 评估机构及相关员工面临的剩余刑事风险和声誉风险。

仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。