核对清单：提供可持续投资而不作无法证实的承诺

• 界定所提供的可持续性方法（从排除到影响力），然后以客户能理解的语言加以描述。
• 按照瑞士银行家协会的自律规定了解并记录客户的可持续性偏好，并在建议中加以考虑。
• 按照资产管理协会的自律规定对产品进行分类；在欧盟分销时，还须按照欧盟披露条例进行分类。
• 公布投资组合和基金的Swiss Climate Scores或同等指标，并说明所用方法及其局限。
• 在发布前核实每项可持续性主张，保留证据，并将营销文件提交合规部门审核。
• 分析投资组合和贷款（包括贸易融资）中的物理气候风险和转型气候风险。
• 对主张具有影响力的投资进行衡量并交由他人核实，区分已证明的影响与期望中的影响。
• 关注瑞士和欧盟框架的发展，并预判报告义务的趋同。

仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。