核对清单：无联络资产与历史风险的管理

• 建立程序，识别账户持有人不再联系的业务关系，并记录为寻找他们所采取的步骤。
• 遵守适用于失联资产和休眠资产的法定及行业性查找、报告和公告义务。
• 保存回应权利人请求所需的档案，包括涉及旧有业务关系的档案。
• 认真处理继承人的请求，并使举证要求与具体情况相称，尤其是在无法提供通常文件的情况下。
• 评估因机构历史及其过去与有争议政权或客户之间的业务关系而产生的声誉风险。
• 关注可能涉及本机构或其前身机构的外国诉讼程序和调查的进展。

仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。