核对清单：评估长期客户群的历史遗留问题

• 识别在现行义务生效之前建立的业务关系，并核实其文件资料已经更新。
• 检查较早的资产持有结构，尤其是住所公司的受益所有人识别情况。
• 核实外国客户资产的税务合规情况，并记录为实现合规所采取的措施。
• 审查较早业务关系开立时以及其后重大注资时所投入资金的来源。
• 识别现为或曾为政治公众人物的客户，并采取所要求的强化尽职调查措施。
• 记录维持或终止具有特殊风险的业务关系的决定。

仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。