核对清单：评估反腐败合规计划

• 核实是否存在已向全体员工发布的行为守则，以及是否存在有记录的腐败风险评估。
• 审查针对代理人、中间人和合作伙伴的尽职调查程序，包括报酬的合理性说明以及高风险关系的审批。
• 检查付款监控和异常资金流识别机制。
• 确保风险岗位员工定期接受培训，并可使用受保护的举报渠道。
• 核实内部审计是否检查计划的执行情况，其发现是否得到跟进处理。
• 评估合规职能的独立性和权威性，以及高级管理层和董事会的参与程度。
• 审查过往事件、其处理方式以及所采取的整改措施。

仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。