从业者视角

如今，瑞士反洗钱制度是世界上要求最严格的制度之一。适用这一制度要求金融中介机构在合规人员、系统和培训方面投入大量资源，其成本推动了行业的整合。对客户而言，这一制度意味着开立账户需要提供关于其身份、财富及财富来源的详尽文件，异常交易会受到质询。

这一制度也给适用它的人带来法律风险。未报告可疑情况的合规官可能依据《瑞士刑法典》第305ter条（SCC）甚至第305bis条受到追诉，而过于轻率报告的合规官则会使其客户面临调查，使其所在机构面临索赔。审慎查明与侵扰性怀疑之间、正当报告与防御性报告之间的界限，是一个法律无法完全界定的判断问题。作者既担任过外部合规官，也在洗钱诉讼中担任过辩护律师，了解这条界限的两侧。

瑞士金融中心的历史，从Daig的低调审慎到二十一世纪的尽职调查，是一部举证责任逐步转移的历史。过去，当局必须先证明资产来源于犯罪，银行才须采取行动。如今，银行在接受资产之前必须自行确认资产来源合法。这一转变改变了瑞士银行业的文化，使金融中心更能抵御滥用，其代价则是一套其创立者无法想象的官僚体系。

仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。