私人保险之外的社会保险
在十九世纪后期和二十世纪，国家承担了越来越多防范人生风险的保障职能。俾斯麦于十九世纪八十年代创建的德国社会保险制度，包括医疗保险、意外保险以及养老和残疾保险，成为其他国家的典范。瑞士的跟进较为缓慢，并以自己的方式进行，即结合强制性公共保险、私人保险和以雇主为基础的计划。1
1911年的《联邦医疗和意外保险法》在卢塞恩设立了瑞士国家意外保险基金（SUVA），该基金于1918年开始运营，为工业工人承保职业意外和职业病。巴塞尔的化工工人是首批被保险人之一。老年和遗属保险（AHV）于1948年推出，此前经历了一场由1918年总罢工开启的漫长政治斗争。残疾保险于1960年随之推出。由雇主通过养老基金提供的职业养老金，随着1985年生效的《联邦职业退休、遗属和残疾养老金计划法》（BVG）而成为强制性的。2
瑞士的养老保障制度建立在三大支柱之上：第一支柱是AHV的国家养老金，通过缴费和税收以现收现付方式筹资；第二支柱是职业养老金，由雇主和雇员缴费筹资，并投资于基金积累制养老计划；第三支柱是个人储蓄，以税收优惠加以鼓励。第二支柱已积累超过一万亿瑞士法郎的资产，投资于债券、股票、房地产和另类投资。养老基金是瑞士金融市场最大的投资者之一。3
早在职业养老金成为强制性之前，巴塞尔的化工公司就已为其雇员设立了养老基金。这些基金在数十年间积累了大量资产，成为巴塞尔银行和资产管理人的重要投资者和客户。如今，Roche 和 Novartis 的养老基金位列瑞士最大的养老基金之中。养老基金资产的管理需要资产配置、风险管理和长期投资方面的专业知识，是瑞士金融中心的一项重要业务。
注释
- 关于德国社会保险的发展（1883年医疗保险，1884年意外保险，1889年养老和残疾保险）以及瑞士社会保险的发展，参见有关福利国家历史的标准文献。待核实。↩
- 1911年6月13日《联邦医疗和意外保险法》（SUVA 自1918年起运营）；老年和遗属保险（AHV/AVS）自1948年1月1日起生效；残疾保险自1960年起实施；《联邦职业养老金法》（BVG/LPP，SR 831.40）自1985年1月1日起生效。待核实。↩
- 关于瑞士养老保障的三支柱制度（《联邦宪法》第111条及以下）以及瑞士养老基金的资产（超过1万亿瑞士法郎），参见联邦统计局关于职业养老金的统计数据。数据待核实。↩
仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。