人寿保险与死亡率数学
在各保险险种中，人寿保险与巴塞尔的数学传统关系最为直接。人寿保险人必须计算出这样的保费：连同储备金所赚取的利息，足以支付被保险人死亡时或保单期满时的应付款项。这一计算需要死亡率表——它估算各年龄段的死亡概率——以及关于利率和保险人费用的假设。
死亡率数学是由Jan de Witt、Edmond Halley、Abraham de Moivre等人在十七和十八世纪发展起来的。它建立在概率论的基础之上，而Bernoulli家族曾为概率论作出贡献。十九世纪，精算学成为一门职业。瑞士精算师协会成立于1905年。巴塞尔大学和其他瑞士大学开设了精算数学课程。1Basler Lebensversicherungs-Gesellschaft和其他瑞士人寿保险公司雇用精算师，根据适合瑞士人口的死亡率表计算保费和准备金。
人寿保险有多种用途。它保护家庭在养家者去世时免于收入损失。它通过两全保险为养老提供储蓄——此类保单在固定日期或更早身故时支付一笔资本金。它使债务人能够为其贷款提供担保，因为人寿保险保单可以质押给债权人。它还可作为财富规划的工具，因为人寿保险保单的给付可以在普通继承规则之外指定给特定受益人。
最后一种用途将人寿保险与E部分所探讨的私人银行业务联系起来。瑞士和外国的富裕人士利用人寿保险保单，尤其是带有投资成分的趸缴保费保单，来安排其财富的传承，享受优惠的税收待遇，并在某些情况下保护其资产免受债权人追索。这类保单被称为保险外壳（insurance wrapper），在二十世纪成为跨境财富规划的重要工具。I部分将探讨其现代用途和监管。本书作者的博士论文研究的是人寿保险人的招募说明书责任，当向此类保单购买者提供的信息被证明不正确时，这一问题便会出现。
注释
- 关于1905年瑞士精算师协会（Vereinigung schweizerischer Versicherungsmathematiker）的成立，参见其出版物。待核实。 ↩
仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。