《反洗钱法》下的尽职调查

提供直接人寿保险或销售、分销集合投资计划份额的瑞士保险人，属于《反洗钱法》（AMLA）所指的金融中介机构。它们必须识别投保人，确定资产的受益所有人，查明异常交易的背景，并向洗钱举报办公室（MROS）报告可疑情况。保险人可以在瑞士金融市场监管局（FINMA）的监管下履行这些义务，也可以通过加入瑞士保险协会（SVV）的自律组织来履行，该自律组织的规章对人寿保险的相关义务作了详细规定。¹

对于保险外壳保单，尽职调查义务尤为严格。保险人必须审查作为保费投入的资产的来源，对于数百万瑞士法郎的保单而言，这需要提供财富来源的证明文件。保险人必须最迟在给付时识别受益人，并审查受益人的指定是否显示出异常特征。保险人的尽职调查与托管银行的尽职调查之间的关系也必须明确，因为银行以保险人的名义持有资产，并依赖保险人对投保人的识别。

欧盟（EU）于2024年通过的新反洗钱框架将人寿保险人列为义务主体，并统一了尽职调查义务。该框架将自2027年7月起适用。列支敦士登和卢森堡的保险人将直接受其约束，而瑞士保险人将通过其在欧洲经济区（EEA）的子公司受到影响。²

注释

1. 第2条第2款c项AMLA（保险人作为金融中介机构）、第3条及以下各条AMLA（尽职调查义务）、第9条AMLA（报告义务）以及瑞士保险协会自律组织（SRO-SVV）的规章。有待核实。 ↩
2. 关于防止利用金融系统进行洗钱或恐怖主义融资的第2024/1624号条例（EU）（《反洗钱条例》，AMLR），自2027年7月10日起适用。现状有待核实。 ↩

仅供一般参考。本文不构成法律或税务意见，不能替代针对个案的咨询，亦不建立律师与客户之间的委托关系。本文反映截至 十月 2026 的法律状况。